Tartalomjegyzék:
Akár egy személyi csekket, akár önkéntes vagyontárgyat szeretne adományozni, a belső bevételi szolgálat érdeklődik, ha az átutalás összege vagy piaci értéke elég nagy. A szövetségi ajándék- és vagyonadórendszerek együttesen biztosítják, hogy az egyének nem tudják elkerülni az IRS-díjakat a birtokukban, egyszerűen azzal, hogy elhagyják az ingatlant, mielőtt meghalnának. Van egy jelentős minimális összeg, amit meg kell tennie, még mielőtt az átruházás adója megfizethető lenne.
Az ajándék, amely az adókat hozza
Az IRS szabályok adót fizetnek a pénz vagy ingatlan átruházásáért, vagyis ajándéknak. 2015-től az adóadó akkor fizet adót, ha az egyénnek szóló ajándékok egy éven belül meghaladják a 14 000 dollárt, akár készpénzben, akár a pénzben. valós piaci értéket a tulajdon. Ez a kizárási összeg egyénileg alkalmazandó, ami azt jelenti, hogy a párok 28 000 dollárt adhatnak az adómentesnek. Ha több személynek ajándékokat ad ki, az adó nem vonatkozik a kombinált összegre. Ezenkívül kizárhatja az orvosi vagy oktatási költségeket és az ajándékokat a házastársának. Ha ajándékai meghaladják a kizárási összeget, töltse ki az IRS 709-es formanyomtatványt az összeg bejelentéséhez.
Az ingatlanadói adó
Az ingatlanadók az elhunyt személyhez tartozó ingatlanokra vonatkoznak. Az IRS összegyűjti az adót, mielőtt a birtok bármely része átadja az örökösöknek. Az 5,43 millió dolláros életkor alóli mentesség azt jelenti, hogy az adott nagyságú birtokok mentesülnek a szövetségi adó alól - bár ez messze nem tartós. Szorosan kövesse az ingatlanadókra vonatkozó híreket, mivel a mentesség összege gyakran változik az IRS által végrehajtott inflációs kiigazítások vagy a Kongresszus által elfogadott új törvények által.
Ezenkívül a birtokában további pénzeszközöket lehet adni egy állami kincstárnak, ha több olyan joghatóságban lakik, amelyek szintén "halálos adót" gyűjtenek. 2015-től ez a lista szerepel Connecticut, Delaware Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont és Washington, valamint a Columbiai körzet. Ezek az államok rendelkeznek saját kizárási összegekkel, arányokkal és folyamatos változásokkal. Például Minnesotában a birtokok legmagasabb aránya 16 százalék, a 1,4 millió dolláros mentesség pedig 1,6 millió dollárra emelkedik 2016-ban.
Öröklési adók
Az öröklési adó olyan vagyonadó, amely a vagyon kedvezményezettjeként kapott. A szövetségi szinten nincs öröklési adó, de 2015-től örökösödési adók jelentek meg Iowában, Kentuckyban, Marylandben, Nebraskában, New Jersey-ben és Pennsylvaniaban. Számos állam nemcsak a mentesség összegét határozza meg, hanem bizonyos személyek, például házastársak vagy közvetlen családtagok is kizárják az öröklési adó megfizetését. Ha Ön nem rezidens, akkor továbbra is öröklési adónak és szövetségi ingatlanadónak kell lennie az Egyesült Államok vagyonára, még akkor is, ha ezeket az eszközöket külföldi számlán tartják.