Tartalomjegyzék:
Az évenkénti szerződések négy szerződő féllel rendelkeznek, amelyek közül kettő gyakran összetéveszthető: a tulajdonos, az adós, a biztosító és a kedvezményezettek. A járadékszerződés tulajdonosát és adományozóját néha felcserélő módon használják, de mindegyik sajátos célja a szerződés működése.
Meghatározás
A járadék a biztosítótársaság, a tulajdonos és az adózó közötti szerződés. A tulajdonos fizeti a díjakat a biztosítótársaságnak, és felelős a juttatások kifizetéséből eredő adókötelezettségekért. A juttatásokat az adózó életének alapján fizetik. Ha az életjáró életben van, és az élethosszig tartó jövedelmet az adózás útján választják meg, akkor a kifizetések a járadék várható élettartamán alapulnak. Ha a járadék meghal, a kedvezményezetteket a biztosító társaság fizeti a haláleseti juttatásokra.
Feltételezések
A járadékszerződés megvásárlásakor a tulajdonos és a járadékfizető gyakran nevezik ugyanazon személynek. Ez kiküszöböli az esetleges zavart, hogy ki az életét és a társadalombiztosítási számát. Ha a tulajdonos és a járadékfizető ugyanaz a személy, akkor a juttatásokhoz kapcsolódó előnyöket és minden adót ugyanazon személyre alkalmazzák.
Szerződésszerkezet
Nem minden járadék a struktúrában azonos, a TheFixedAnnuities.com-ban található Fixed Annuity Guide szerint. Míg a járadékszerzés hagyományos módszere az, hogy a szerződést az annuitáns életére alapozza, egyes járadékok tulajdonosi vezérlésűek, nem pedig járadékvezetők. A tulajdonos által vezérelt járadék az annuitáns által vezérelt járadék ellenkező szerkezetét veszi figyelembe. Ha egy járadék tulajdonosi irányítású, a juttatásokat a tulajdonos halála után, nem pedig a kedvezményezettek fizetik ki. A biztosítótársaságok határozzák meg az ügyfeleiknek kínált járadékszerződések szerkezetét. A Fixed Annuity Guide szerint az ügyfeleknek érdeklődniük kell a biztosítótársasággal, amelyik a járadékot értékesíti a járadékszerkezetről, és jelölje ki a tulajdonosot, a járadékot és a kedvezményezettet.
szempontok
Amikor egy járadékszerződés a tulajdonostól eltérő tulajdonosra hívja fel a figyelmet, különös figyelmet kell fordítani a kedvezményezettek megnevezésére, Steve Sternberger, egy üzleti és ingatlan tanácsadó szerint. Ha a kedvezményezettek haláleseti juttatást kapnak egy járadékalapú szerződés alapján, akkor a tulajdonos úgy ítéli meg, hogy harmadik személynek ajándékot adott, és mint ilyen, adóköteles. Abban az esetben, ha a juttatásokat tulajdonos alapú szerződés alapján fizetik, a járadékfizető megkapja az előnyöket, nem pedig a nevezett kedvezményezetteket.A tulajdonos által vezérelt szerződésben az adósnak és a kedvezményezettnek ugyanazon személynek kell lennie, hogy elkerülje a fizetett haláleseti juttatások nemkívánatos adóügyi következményeit, Sternberger szerint. Fontos továbbá azt is figyelembe venni, hogy egy évjáradék-alapú szerződésben, ha a tulajdonos meghal, a szerződést teljes egészében 5 éven belül kell elosztani a belső bevételi kódok szerint, a „tulajdonosszabályok halála” néven.
Jelentőség
Lehetővé teszi a különböző járadékszerkezetek kiválasztását és a különböző pártok tulajdonosként, járadékfizetőként és kedvezményezettként történő megnevezését, lehetővé téve a befektetők számára az eszközök ellenőrzését, feltéve, hogy megértsék, hogyan lehet a megnevezéseket elkészíteni. A közös tulajdonosoknál járó járadékokban mindkettőt közös kedvezményezettnek kell megnevezni annak biztosítására, hogy a túlélő tulajdonos fenntartja az eszközök ellenőrzését, és elkerülje Sternberger szerint az első halálos adóztatást. A másik felek megnevezésének másik jelentős előnye, hogy a gyermek egy öregedő szülőnek járó járadékot vásárolhat, fenntartva a vagyonát és adókötelezettségét saját birtokában, de jövedelmet biztosít a szülő számára. Ez segít enyhíteni a Medicare vagy a rokkantsági biztosítási szabályokhoz tartozó eszközöket.