Tartalomjegyzék:
Az emlékezetbe vetett bizalom az egyik módja annak, hogy tiszteljünk egy szeretett ember emlékét. A bizalmi adományok felhasználhatók az elhunyt családjának segítésére, vagy arra, hogy tovább okozzák az ember szenvedélyes okát. A törvények és rendeletek biztosítják a bizalom integritását és védik az adományozókat a csalás ellen. A szabályok követése megkönnyíti a bizalom felállítását.
Célja
Bár elkezdhetjük egy családtag vagy barát megemlékezésének gondolatait, vagy pénzt gyűjteni a hozzátartozónak vagy a barátjának családjához, pontosabban meg kell határozni a célját. Például azt szeretné, ha a bizalomban lévő pénzt az elhunyt gyermekeinek nevelésére vagy a temetési költségek megtérítésére használják fel? Vagy talán szeretne pénzt szerezni egy jótékonyságra az elhunyt tiszteletére. Meg kell adnia a bizalom célját mind a bizalmat létrehozó dokumentumokban, mind a pénzalapok gyűjtő anyagában, amelyeket a bizalom nyilvánosságra hozatalára vagy az adományozóknak történő terjesztésre használ.
Adminisztrátor
Valakinek felügyelnie kell a bizalmat és elosztania kell a pénzt a megadott célra. Ez lehet egyén vagy egyéncsoport, vagy akár egy harmadik fél, mint például banki ügyintéző vagy ügyvéd. A személynek megbízhatónak kell lennie, képesnek kell lennie a bizalom legjobb érdekeire, és jó pénzkezelésre. Az emberek csoportjának vagy testületének kinevezése a bizalom kezelésére osztja a felelősséget és segít megvédeni a csalást. A bizalmi rendszergazda vagy a rendszergazdák aláíróként fognak részt venni a számlán, ahol a pénzeket tartják, és ellenőrzéseket írnak a pénz elosztásához a számlán; ha van egy igazgatótanács, a rendszergazda erre válaszol. Az adminisztrátornak meg kell adnia az emlékeztető bizalomhoz szükséges adópapírokat is. Az adminisztratív feladatok kezelésének egyik módja, hogy megnyitja bizalmát egy közösségi alapítvány, kórház, egyetem vagy más szervezet égisze alatt, ahol más emberek már alapítottak bizalmat. Ezek a szervezetek elkötelezett munkatársakkal rendelkeznek, akik kezelik a bizalmat az Ön számára.
törvényességek
A pénzintézet, amelyben úgy dönt, hogy megvédi a pénzt a bizalomban, adóazonosító számot igényel a bizalom számára. Adóazonosító igényléséhez jogi bizonylatokat kell készítenie a bizalmat és annak célját. Lépjen kapcsolatba egy jótékonysági bizalommal foglalkozó ügyvédrel. Ha nem ismeri az egyiket, kérjen tanácsot más helyi jótékonysági szervezetektől. A bizalmat létrehozó dokumentáció és az adóazonosító szám megadásával megnyithat egy bankszámla-fiókot. A bank megköveteli, hogy töltse ki a kérelmet, és rendelkezhet saját szabályokkal a pénz kezelésére vonatkozóan. Például a bank minden hónapban korlátozhatja a számláról történő kivonások számát és méretét.
Adózási követelmények
Az IRS mentesíti a jótékonysági tröszteket a jövedelemadó megfizetéséről, de minden évben ki kell töltenie a 990-PF formanyomtatványt. Ez az űrlap részletezi az évente összegyűjtött pénzt, az általa felosztott pénzt és az adminisztratív költségeket, például a banki díjakat. Az Ön államának meg kell követelnie, hogy megtérítse a bizalmat. Azok a donorok, akik hozzájárulnak a bizalmához, adókedvezményre vagy nem vehetnek igénybe adókedvezményt. Egy jótékonysági bizalom, amely egy személynek vagy családnak előnyös, nem minősül jótékonysági szervezetnek az IRS szabályai szerint.Ha azonban a bizalmat 501 (c) (3) -ként állapítja meg, a járulékok adó levonhatóak, de ebben az esetben a pénzeszközök nem részesülhetnek magán- vagy magánérdekből.