Tartalomjegyzék:
Lépés
Az FBO iparági, elfogadott kifejezés az összes IRA letétkezelő számára. Segít fenntartani az IRA adminisztrációs láncát az eszköz tulajdonlásával együtt: az a személy, akinek a javára a letétkezelő tartja a pénzt.
Ipari felhasználás
Használat
Lépés
Az FBO-t önirányított, örökölt, oktatási és transzfer IRA struktúrákban használják. A letétkezelő mindig az első helyen szerepel, az FBO után kijelölt eszközökre jogosult személygel.
Ellenőrizze az elosztásokat
Lépés
A megbízott-átruházás során a kibocsátott csekkeket az új FBO megbízottjának kell kifizetni. Ez ellentétben áll a megújítással, ahol készpénzben tudja a csekket készíteni, mert fizetendő neked.
Jelentőség
Lépés
Az FBO megjelölésének jelentősége az IRS. Az FBO-n keresztül végzett pénzmozgások és átutalások nem hoznak létre 1099-R-t, ezért nem hoznak adót.
tévhitek
Lépés
Ne tévesszen össze minden FBO megnevezést az IRA számlákkal. Az FBO-t bizalmi vagy jótékonysági hozzájárulásként is felhasználhatják.