Tartalomjegyzék:
A legtöbb államban és a legtöbb helyzetben nincs adó, ha örököl. Ha viszont eladja az ingatlant, akkor esetleg fizetnie kell tőkenyereségadó a nyereséged
Tőkenyereség
Az eszköz értékesítéséből származó tőkenyereség-jövedelem a szokásos jövedelmétől eltérő módon adózik. Ez nem rossz dolog, mivel a tőkenyereség mértéke gyakran alacsonyabb, mint a rendszeres jövedelemadó-ráta. Adja meg az adóköteles nyereségeket azáltal, hogy levonja az alapját az ingatlanban az eladási árból.
A legtöbb esetben az ingatlan alapja a vételár. Azonban, ha örökséget örökölsz, szünetet kapsz. Ahelyett, hogy örökölné a bűnözőt, a valós piaci értéket a tulajdonos átadásának időpontjában használhatja. Tegyük fel például, hogy anyád elhagy egy házat, amit 75.000 dollárért vásárolt, ami 125 000 dollárra emelkedett, amikor meghalt. Ha megfordul, és 130 000 dollárért árverésen értékesíted, adót fizetsz 5000 dollár helyett, mint $ 55,000.
Tőkeveszteség
Ha az örökölt vagyon kevesebbet ad el, mint az alap, akkor tőke veszteség van. Ezzel csökkentheti az egyéb értékesítésből származó tőkenyereség bevételét. Tegyük fel például, hogy örökölsz egy 2500 dollár értékű nyakláncot, de amikor eladod, ez csak 1000 dollárt hoz. Az 1500 dolláros veszteséget és az örökölt ház 5000 dolláros nyereségéből, vagy az Ön által vásárolt ingatlan értékesítéséből származó nyereségből levonhatja.
Ha a tőkenyereség tranzakciói egy évre hagyják, akkor a nettó tőke veszteség, az írás idején akár 3000 dollárt is levonhat a nem tőkebevételéből. Ha külön házasodsz, akkor a levonás 1500 dollár. Ha a vesztesége meghaladja a határértéket, akkor a fennmaradó részt kell átvinni, és a következő évben kivonni. Például, ha a nettó tőke vesztesége összesen 3 700 dollárt tesz ki, és közös visszatérést ad meg, az idei évben 3000 dollárt ír le, és a következő évben 700 dollárnyi veszteséggel rendelkezik.
A papírmunka benyújtása
A 8949-es formanyomtatványon és a D-listán az összes évre vonatkozó tőkenyereség-eladásokról számol be. Használja a 8949-et, hogy felsorolja azokat a lényeges részleteket, mint például, amikor megvásárolta az ingatlant, amikor eladta, az alapot és az értékesítés nyereségét. A D listában felsorolja az egyes tőkenyereség-tranzakciók és a nettó eredmény összes nyereségét vagy veszteségét. Jelentse be a nettó nyereségét vagy veszteségét az 1040-es formanyomtatványon, és kövesse az IRS-utasításokat a tőkenyereség-adó kiszámításához és jelentéséhez.