Tartalomjegyzék:
A rugalmas kiadási számla, más néven rugalmas számla vagy FSA, az a számla, amelyet a munkáltatók kínálhatnak az alkalmazottaknak az IRS által jóváhagyott orvosi költségek fedezésére. A flexibilis számla pénzét a tervezési év végéig kell felhasználni, vagy elveszik. Az egészségügyi megtakarítási számla, vagy a HSA, ugyanazért a célnak felel meg. Csak akkor nyithat meg egy HSA-t, ha az egészségbiztosítási kötvénye az, amit az IRS magas levonhatónak tart. Az FSA-val ellentétben, ha évente nem töltötte el a HSA-alapjait, a pénz a számlán marad, és továbbra is növekszik az adó halasztása, még akkor is, ha elhagyja a munkáltatóját. Bárki, aki rendelkezik mindkét típusú fiókkal, egyszeri, adómentes átruházást végezhet az FSA-tól a HSA-hoz, amennyiben az adott személy az átruházást követő egy évig jogosult a HSA-ra. Konzultáljon az adó- vagy pénzügyi szakemberrel, valamint szükség esetén szakemberrel, hogy biztosítsa, hogy az átutalás során betartja a jelenlegi adótörvényeket.
Lépés
Ellenőrizze az FSA tervadminisztrátorát. Biztosnak kell lennie abban, hogy az FSA-terve lehetővé teszi az ilyen típusú megújítást. Nem minden terv történik, ezért kérje meg munkáltatóját, hogy erősítse meg, hogy megengedi, hogy az átutalást végezze.
Lépés
Választja az átutalást. Lépjen kapcsolatba az FSA tervadminisztrátorával, hogy tudassa, hogy szeretné-e az FSA-tól egy HSA-ra átállni. Ha a vállalat terve bizonyos formanyomtatványok kitöltését igényli, tájékoztatja Önt ezekről.
Lépés
Kérje meg FSA-egyenlegének befagyasztását. Az IRS szerint, mielőtt FSA-t hozhatna a HSA-átadásra, "az FSA egészségének év végi egyenlegét be kell fagyasztani." A tervadminisztrátor képes lesz ezt végrehajtani.
Lépés
Tudja meg, mikor végződik a tervezési év az FSA tervadminisztrátorától. Az IRS szabályai szerint a megújításnak a tervévi év végétől számított két és fél hónapon belül kell hatályba lépnie. Például, ha a terved év vége 2009. december 31-én zárult le, akkor az átutalást 2010. március 15-ig kell elvégeznie.
Lépés
Zárja le az FSA-t az átutalás során. Az FSA pénzeszközeinek egy részét nem tudja átadni egy HSA-nak. Az IRS előírja, hogy a megújításnak "az FSA egészségbiztosítási rendszerének nulla egyenlegét kell eredményeznie".
Lépés
Kérje meg az FSA tervadminisztrátort, hogy tegyen közvetlen átutalást a HSA megbízottjának. Az IRS nem fogad el semmit, csak a pénzeszközök közvetlen átutalását. Nem tudod nullázni az FSA-t, megkapod a csekket a pénzeszközökről, majd hozzáadod őket a HSA-hoz. A pénzt közvetlenül át kell dobni.
Lépés
Tartsa a HSA jogosultságát az átutalást követő 12 hónapig. Ez furcsának tűnhet, de ez a szabály azért van érvényben, hogy megakadályozza az emberek átadását, a magasan levonható egészségügyi tervük lerombolását, és kihagyja az adómentes pénzből származó adót, amely 65 éves korig az adó halasztására kerül. Ha például az FSA-to-HSA áthidalása 2010. március 2-án befejeződik, a HSA-nak továbbra is jogosultnak kell lennie, ami azt jelenti, hogy a legkisebb levonható egészségügyi tervet legalább 2011. március 31-ig megtartja. e szabály értelmében Önnek meg kell fizetnie az FSA-ból átutalt pénz után jövedelemadót, az említett alapok 10 százalékos szankciójának mellett.