Tartalomjegyzék:
Az osztalék és a kamat a két fő jövedelemtípus, amelyet a befektetők kaphatnak. Az osztalék és a kamat közötti különbségtételt a befektetés jövedelemfizetési módja vagy besorolása határozza meg. Az osztalékok és a kamatok eltérő adózási következményekkel is járnak mind a fogadó felek, mind a kifizető szervezetek számára.
Azonosítás
A kamat a kötvényekből, banki CD-kből, megtakarítási számlákból, banki pénzpiaci számlákból vagy hitelezőként nyújtott kölcsönökből származó bevétel. Az osztalékot a részvényeseknek a társaság nyereségének részeként fizetik ki, és az összes befektetési társaság osztalékát osztaléknak minősítik. A befektetési alapok, a zártvégű alapok és az Exchange-kereskedett alapok a befektetési társaságok különböző típusai. A kamatbevételt az IRS-nek az IRS 1099-INT formában jelentik, és az osztalékokat az IRS 1099-DIV.
Kamatadók
A kapott kamatok több különböző adózási kategóriába is sorolhatók. Az önkormányzati kötvények kamatai a szövetségi jövedelemadó alól mentesek. A kincstárjegyek, kötvények és kötvények kamatai mentesek az állami jövedelemadó alól. A kamatbevételek egyéb formái rendszeres jövedelemként adóztathatók. A vállalatok által a kötvénytulajdonosok részére fizetett kamatok a társaság számára levonható adókötelesek.
Az osztalékadó
Az osztalék minősített vagy nem minősített minősítésű. A rendszeres vállalatok a minősített osztalékot a társaság nettó eredményéből fizetik. A befektetők esetében a minősített osztalékot ugyanolyan alacsony adómértékkel terhelik, mint a hosszú lejáratú tőkenyereség. A nem minősített osztalékok az adótörvény átmeneti rendelkezései szerint szervezett társaságokból származnak, mint például az ingatlanbefektetési alapok (REIT). A befektetési társaságok, például a befektetési alapokból származó osztalékok minősítettek vagy nem minősülnek az alap jövedelmének forrása alapján. A minősített vállalati osztalékot kereső alap minősített osztalékot fizet. Az adóköteles kötvényt kereső alap nem minősített osztalékot fizet. Az adómentes önkormányzati kötvényeket vásárló alapok osztalékot fizetnek, amelyek adómentesek a befektetőnek.
Jellemzők
Sok kamatozó befektetés fix kamatlábat fizet, amelyet nem lehet megváltoztatni. A kötvények és a banki CD-k egyenletesen fizetnek, amíg éretté válnak. A vállalati osztalék kifizetését az egyes társaságok igazgatósága határozza meg. A vállalatok bármikor növelhetik, csökkenthetik vagy leállíthatják osztalékfizetéseiket. A jövedelmező befektetőknek összehasonlítaniuk kell a kötvények vagy kötvényalapok folyamatos kamatfizetését a magas hozamú készletek alacsonyabb értékű osztalékfizetésével. Számos osztalékot fizető vállalatnak sikerült növelnie az elosztásokat, mivel a vállalati nyereségek idővel növekednek.
szempontok
A befektetőknek összehasonlítaniuk kell mind a potenciális jövedelmi szintet, mind az adózási következményeket, mielőtt döntést hoznak a kamatot vagy osztalékot fizető befektetésekről. A vállalati osztalékok alacsonyabb adókulcsot kaphatnak, és idővel növekedhetnek. A kötvények vagy CD-k kamatai a kibocsátó jogi kötelezettsége, és stabilabbak és magasabb arányban lehetnek, mint az osztalékhozamok. Az önkormányzati kötvénykamatok alacsonyabb áron fizethetők, de magasabb jövedelmű adózók után magasabb adóbevallást kapnak.