Tartalomjegyzék:
A készletértékesítés általában egyszerű tranzakciók. A részvénytulajdonos úgy dönt, hogy eladja a biztosítékot, és egy adott részvényre jutó összeget kap. A tőkenyereség-adót akkor kell fizetni, ha az eladás kiskereskedelmi vagy nem minősített számlán történt. Az eladást egy belső bevételi szolgáltatási tőkenyereség és veszteség jelentés tartalmazza. Néha a kis ügyletek egy részvényesi adó fejfájássá válnak. A készpénzes ügyletek lehetnek az egyik ilyen időpont.
Adójelentés a készpénzes ügyletekben
Lépés
Az IRS a részösszegű készpénzt a részvényértékesítés eredményeként kapott pénznek tartja. Az értékesítésről a tulajdonos az év végi 1099-B formájú brókercégekről jelentést küld a tulajdonosoknak, akik felsorolják az összes biztonsági eladást. Készítse el a következő adatokat a készpénz bejelentéséhez, a CIL, a tranzakció: az év végi 1099-B formanyomtatvány, az eredeti tőzsdei költségalapú információk és a vásárlás dátuma, vagy az állomány megszerzésének időpontja, valamint a kapott új részvény értéke az összefonódás időpontjában.
Lépés
A CIL-tranzakciót IRS-adó formájában kell megadni. Töltse le a D listát az IRS weboldalról. A D-űrlap is letölthető.
Lépés
Az adóforma kitöltéséhez a CIL értékesítésének dátuma és az eredeti készletvásárlás időpontja szükséges. Az értékesítés dátuma az egyesülés, a részvény-felosztás vagy más ügylet időpontja. Az értékesítési dátumnak a brókercégtől kapott 1099-B formában kell lennie. A vásárlás dátuma az eredeti készlet megszerzésének időpontja.
Lépés
Az értékesített értékpapírok költségalapja az adózási formában szerepel a nyereségek és veszteségek bejelentésekor. Sokan azt jelentik, hogy a részleges részvény nulla áron alapuló költségalapja ahelyett, hogy megpróbálja kitalálni a töredékrész új költségalapját. A helyes módszer az összes részvény korrigált költségalapjának kiosztása a töredékrészre. Feltételezve, hogy a tranzakció az összes részvénytranszfer volt, számítsuk ki az új részvények költségalapját az új részvények teljes számának az eredeti részvények költségalapjával való megosztásával. Az eredmény az új részvényenkénti költségalap. Szorozzuk meg az új költségalapot a töredékrészesedéssel - például 0,5-re egy fél részre. Az eredmény a részarány költségalapja. Ezt a költségalapszámot a D. melléklet tartalmazza.
Lépés
Az egyesülés vagy más ügylet adómentes átszervezésnek minősül, ha a megállapodás monetáris értékének legalább fele raktáron van. Néha az állomány és a készpénz egy összefonódási szerződés részeként kerül kiosztásra. Az új költségalapú számításnak figyelembe kell vennie a kapott készpénzt. Az újonnan tulajdonban lévő vállalat közzéteszi az egyesülés időpontjában átváltott részvények teljes értékét - az új készlet és készpénz elszámolása. Az információk jellemzően a vállalat honlapján elérhetők a befektetői kapcsolatok részében. Az információk magukban foglalják a költségalapú képleteket, amelyek alapján a megszerzett részvények új költségalapja és a helyettesített készpénz, a CIL, megosztása egyszerű. Ha az adatok nem állnak rendelkezésre, mindig lehetőség van nullázásra az adózási formában lévő részarány költségalapján.