Tartalomjegyzék:
Az Egyesült Államok adótörvényének azon részének nevezték el, amely azokat megállapítja, a 125. §-ban a munkavállalók az adózás előtti fizetésük egy részét a rugalmas biztosítási díjak megfizetésére létrehozott rugalmas kiadási megállapodásokra, a fizetés nélküli egészségügyi és fogászati költségek és függő gondozási költségek. Az egyes munkáltatók a 125. §-t önkéntesen tervezik a munkavállalók számára a béren kívüli juttatásként. Míg az FSA-ból befizetett költségek technikailag nem adókötelesek az éves jövedelemadó-bevallásnál, mentesek a jövedelem- és társadalombiztosítási adó alól.
Lépés
Keressen munkát egy olyan cégnél vagy kormányzati hivatalnál, amely kávézótervet tervez, vagy kérje meg a jelenlegi munkáltatóját, hogy állítsa be. A munkáltatók előnye, hogy jelentősen kevesebbet fizetnek a bérszámfejtési adókban, és az alkalmazottak adókötelezettségének csökkentésével keletkezett goodwillből.
Lépés
Olvassa el figyelmesen a munkáltatói tervkönyvét. Ellenőrizze, hogy Ön "jogosult" alkalmazott. Valószínűleg akkor minősülnek, ha az idő 50% -át dolgozzák fel, vagy annál többet.Cafeteria-tervek úgynevezettek, mert a munkavállalók több terv közül választhatnak, amelyeket a munkáltatók hozhatnak létre, ideértve az eltartott gondozási költségeket, a minősített orvosi és fogászati költségeket vagy a minősített biztosítási költségeket. díjak.
Lépés
Válasszon ki egy vagy több tervet a részvételre és az éves hozzájárulás összegét. Ez általában tervezést igényel. Ha például egy függő ellátási FSA-t nyit meg, az éves hozzájárulása, amely a rendszeres jövedelmekből arányosan történik, annak a legjobb vetületein kell alapulnia, hogy mi lesz a zsebében a függő ellátásért az évre. Amint csatlakozol, általában egy nyílt beiratkozási időszakban, röviddel a tervezési év kezdete előtt, nem módosíthatja a hozzájárulását, és nem hagyhatja el a tervet a tervév év végéig.
Lépés
Hozzájárulás a tervhez. Az egészségügyi FSA-k kivételével, amelyekre 2013-tól évi 2,500 dolláros limit vonatkozik, nincs törvényi korlátozás arra vonatkozóan, hogy mennyit tud hozzájárulni a tervhez; egyes munkáltatók azonban meghatározták saját korlátaikat.
Lépés
Fizessen meg biztosítási díjakat (bizonyos tervek szerint a díjak közvetlenül kifizethetők az Ön számlájáról), az orvosi ellátás költségei és az eltartott gondozási költségek. Bizonyos függő ellátást igénylő FSA-k megkövetelik, hogy függő ellátási szolgáltatókat írjanak alá a szolgáltatásaikat részletező utalványra, amely után a fizetést közvetlenül a bankszámlájukba helyezik el.
Lépés
Ne vegyen ki többet, mint a rendelkezésre álló egyenleg, amely az összes járulék összege, kivéve a visszavonásokat. Az év folyamán bármikor bármikor visszavonhatja az egészségügyi FSA-ból származó egészségügyi ellátás költségeit az Ön éves hozzájárulásának összegéig. Például, ha úgy dönt, hogy 2400 dollárt fizet orvosi költségekre, és március végén 1750 dollár levonásra kerül, akkor fizetheti az egészségbiztosítási FSA-tól, még akkor is, ha csak 600 dollárt fizetett ezen a ponton; utána rendelkezésre álló egyenlege 650 dollár lesz. A tervezési év végére azonban továbbra is járul hozzá a hozzájárulásokhoz.
Lépés
Töltse ki a megfelelő FSA-igénylőlapot. A követelmények az igényelt költségtípustól függően változnak, és tervezhetnek speciális igénylési űrlapokat az egyes költségtípusokhoz. Csatolja a számlákat, a bevételeket vagy a költségek egyéb igazolását.
Lépés
Adja meg az űrlapot a munkáltatónak. Az Ön számlájáról származó költségeket az adózás előtti dollárral térítjük meg.
Lépés
Tervezze meg óvatosan, hogy megvédje a veszteséget. Amikor 1978-ban határozták meg, a 125. cikk eredetileg előírta, hogy az FSA-k fel nem használt pénzeszközeit visszavonják a munkáltatónak. A 2005-ben és a megfizethető ápolási törvényben elfogadott jogszabályok lerövidítik az elévülési rendelkezéseket, és ma a munkáltatók a tervezési év végén az FSA-nál a fel nem használt pénzeszközök kezelésére két lehetőség közül választhatnak. Az egyik az, hogy lehetővé tegyék a munkavállalók számára, hogy ezeket a pénzeszközöket a következő év első 2/2 hónapjában felmerülő költségek fedezésére használják fel, a másik pedig a fel nem használt pénzek 500 dolláros átcsoportosítását a következő tervezési évre.