Tartalomjegyzék:
Ha örökölnek egy birtokból, akkor lehet, hogy vajon a kapott pénz adóköteles jövedelem. A szövetségi kormány nem követel meg öröklési adót az elhunyt személy vagyonából származó pénzért. Az elhunyt személy birtokát azonban az örökség megszerzése előtt meg kell fizetniük az ingatlanadók megfizetésére, és az örökségi adót is meg lehet fizetni.
Örökösödési adó
A szövetségi kormány semmilyen örökségi adót nem ró át. Ugyanakkor az elhunyt személy vagyonának adminisztrátorának a vagyon eszközeit kell használnia a szövetségi ingatlanadók megfizetésére, mielőtt a vagyonot a kedvezményezettek elosztják. A közzététel idején a szövetségi ingatlanadó 5 millió dollárnál nagyobb adóköteles értékű ingatlanokra vonatkozik. Az IRS meghatározza az ingatlan adóköteles értékét a bruttó érték kiszámításával, és levonja az igazgatási költségeket, a jótékonysági hozzájárulásokat és a túlélő házastársaknak adott ajándékokat.
Állami öröklési adó
Nem minden állam öröklési adót ír elő, és azok, amelyek eltérő szabályokat és adókulcsokat tartalmaznak. A közzététel idején az egyetlen olyan állam, amely öröklési adót gyűjt, az Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey és Pennsylvania. Ezen államok egyike sem ad öröklési adót a túlélő házastársaknak. A legtöbb állam csak olyan adókulcsot tartalmaz, amely meghaladja a meghatározott határértéket.
Állami ingatlanadó
A kiadás időpontjában az államadót adó államok Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Észak-Karolina, Ohio, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont és Washington. A legtöbb állam kiszámítja az adót a vagyon nettó értékére, és a mentességek 380 000 és 5 millió dollár között mozognak. A legtöbb állam további levonásokat tesz lehetővé a jótékonysági hozzájárulások és a túlélő házastársak számára biztosított vagyontárgyak tekintetében.
szempontok
Bár nem fizet jövedelemadót az öröksége után, a birtok fizethet szövetségi vagy állami adót, mielőtt azt a kedvezményezetteknek fizeti ki, így kevesebbet kaphat a vártnál. Az 5 millió dolláros szövetségi adómentesség 2013-ig érvényes, így a 2012. december 31-e után halott személyek birtokai több ingatlannal járhatnak.