Tartalomjegyzék:
Az egyéni nyugdíjszámlákat különböző módon osztályozzák az adózás céljából. Értsd meg, hogy az IRA egy adóztatott struktúra. Megtarthatja az egyéb nyugdíjrendszerekbe már befizetett pénzeszközöket, vagy elfogadhat hozzájárulásokat. Szerkezetként sok befektetéssel lehet vásárolni a számlán belül. A Roth és a hagyományos megnevezés meghatározza az adóstruktúrát, míg a járulékfizetési és áthidalás meghatározza, hogy az alapok hogyan kerülnek a számlára.
Hagyományos vagy Roth
Két alapvető adóstruktúra létezik az IRA számlák számára. A hagyományos IRA struktúra levonja az éves jövedelemből származó hozzájárulásokat, és addig haladja meg az adó elhalasztását, amíg el nem osztják. Forgalmazáskor a visszavont összeget hozzáadják az éves jövedelemhez, és az IRA tulajdonosának már meglévő adókulcsán adózik meg. A Roth IRA nem vonja le a tulajdonos éves jövedelméből származó hozzájárulásokat. A pénz nem haladja meg az adó halasztását, de amíg a számlatulajdonos legalább öt éve rendelkezik a Roth IRA-val, és legalább 59 1/2 éves, a pénz adómentes. Mindkét struktúrának 10 százalékos adókedvezménye van 59 éves koruk előtt.
Közreműködő IRA-k
Mindkét IRA struktúra hozzájárulhat IRA-khoz. Alapvetően minden IRA-nak vagy nyugdíjazási tervnek járulékokkal kell kezdődnie. A hozzájárulás az az összeg, amelyet az éves elosztása alapján a számlára tesz. A Roth vagy a hagyományos IRA 2011-es maximális hozzájárulása 5 000 dollár az 50 év alatti személyek számára; azok, akik a küszöböt meghaladják, 6000 dollárt tudnak befizetni. Ha évente járulhat hozzá az IRA-hoz, ez egy járulékos IRA, függetlenül attól, hogy hagyományos vagy Roth.
Felborulás IRA
Ha egy személynek van egy 401k, 403b, IRA vagy más hasonló járulékalapú nyugdíjazási terve, amely évek folyamán összegyűjtött pénzeszközöket gyűjtött, lehetőség van a megújulásra. A rollover az egyik nyugdíjrendszerből a pénzeszközöket áthelyezi a másikra, gyakran a munkáltatói tervtől az IRA-hoz, miután a munka megszűnt. Az IRS egyszerűen meghatározza az átmeneti IRA-kat az adófelvételhez. Amikor a megfordulás megtörténik, egy 1099-R azt mondja, hogy mennyi lesz az IRA-ból, és az 5498-as formanyomtatvány azt mondja, hogy mennyi volt az új rollover IRA-nak mint ellenőrzéseknek és egyenlegeknek, hogy nem történt megosztás. Az átmeneti IRA-t általában nem keverik össze a hozzájárulásokkal.
Csábító eszközök
A járulékalapú IRA és egy átmeneti IRA közötti megkülönböztetést általában szabadságvesztés szinten tartják fenn. Az IRS a 1099-R formanyomtatványon és az 5498-as formanyomtatványon tartja az elszámolást az összes rollover-re, és az 1040-es formanyomtatványon levő 32-es vonalon levonja az összes levonott adót. Az IRA letétkezelőjének feladata, hogy engedélyezze vagy megtagadja az eszközöknek a saját számviteli rendszer fenntartásához szükséges függését. Bár lehet, hogy egy korábbi munkáltatói tervet egy csekély összegű számlára kell görgetni, elvesztette azt a képességét, hogy az eszközöket új munkaadói tervbe helyezze, ha összevonja az eszközöket. Azok számára, akik ezt az opciót szeretnék megtartani, a járulékfizetési és áthidalási eszközök elkülönített megtartása az út.