Tartalomjegyzék:
A HSA az egészségmegtakarítási számlát jelenti, amely egy speciális, adókedvezményes megtakarítási számla, amelyet a jövőbeni egészségügyi költségek megtakarításához használnak. A HSA-k csak azok számára állnak rendelkezésre, akiknek magas levonható egészségbiztosítási terve van. A résztvevők az éves korhatárig pénzt tudnak befizetni a HSA-knak, majd megtakarítani a pénzt addig, amíg szükségük van rá az orvosi kiadásokra. A HSA-khoz való hozzájárulás adókedvezmény, a pénz adómentes a számlán, és amíg a pénzt minősített orvosi célokra használják, a pénz adómentes.
Minősített visszavonások
A pénzbüntetés-mentes és az adómentes HSA-tól való visszavonásához a pénzt minősített orvosi költségre kell felhasználnia, amelyet az IRS „főként a fizikai vagy mentális hibák vagy betegségek megelőzésére vagy enyhítésére használ fel”. Az IRS-nek nincs kimerítő listája a jogosultsági költségekről, de a pénzt orvosi, fogászati és látásápolási, megelőző eljárásokra és kezelésre használhatja. Használhatja a pénzt, hogy fizessen az orvosi kiadásokért nemcsak magának, hanem a házastársának és az eltartottnak is. Ha nem használja fel a pénzt minősített orvosi célokra, akkor nem veheti fel a pénzt adók és esetleges szankciók kifizetése nélkül.
Jövedelemadó
Ha nem minősített célokra veszi ki a pénzt, a visszavonás összegét az év adóköteles jövedelmében kell megadnia. A jövedelemadó által fizetendő adókulcs a teljes adóköteles jövedelmétől és az Ön által befizetett adókulcstól függ.
Adóbüntetések
Ha Ön 65 év alatti, ha pénzt vesz fel az egészségmegtakarítási számlájáról, és nem minősített kiadásokra használja, 10 százalékos adóztatást kell fizetnie a visszavonás összegéről. Ez egyszeri büntetés, és minden olyan jövedelemadót is megillet, amellyel a pénzért tartozol. Például, ha visszavonott 10 000 dollárt, amikor 55-et vásárolt egy házat, akkor 1000 dolláros adóbüntetést kell fizetnie a 10.000 dollár adóköteles jövedelemként történő bejelentése mellett. Ha 65 évesnél idősebb, ezt az adóbüntetést lemondják.