Tartalomjegyzék:
A bankok már 2000-ben nyújtottak kölcsönöket, a spanyol Barcelonában pedig az első banki szolgáltatásokat kínált, amint azt ma ismerjük. Mivel ezek az idők, a nyilvántartás fejlődött, hogy megfeleljen egy bonyolultabb bankrendszer igényeinek, szabványos egyeztetési folyamatot eredményezve. A mai banki egyeztetés olyan eszköz, amely segíthet mind az egyéneknek, mind a vállalkozásoknak a számlakönyvek és a banki egyenlegek pontosságának meghatározásában. Számos módszer van a banki egyeztetések elvégzésére, amelyek közül bármelyik megfelelő, és ugyanazokat az eredményeket kell adnia.
A banki egyeztetések összetevői
A banki egyeztetéseknek a főkönyvben szereplő összes csekk, visszavonás és betét jegyzékén kell alapulniuk. A főkönyve valószínűleg egy ellenőrző regiszter, egy táblázat vagy egy szoftverprogram. Szintén szükség lesz bankszámlakivonatokra az egyeztetés ideje alatt. A leggyakoribb időszak egy hónap, de a nyilatkozat dátuma nem egyezik meg minden hónap kezdetével vagy végével. Szükséged lesz üres papírra, formára vagy szoftverre is, hogy rögzítse a nem tisztázott és rögzítetlen tranzakciókat.
A bankegyeztetés módszerei
A kézi banki egyeztetés elvégzése a bankszámlakivonat és a főkönyvi lap összehasonlítását teszi szükségessé, és minden egyes tranzakció mellé jelölőnégyzetet helyez a törölt főkönyvbe. Miután az összes megtisztított tranzakció ellenőrzése megtörtént, a teljes körű tranzakciókat és a bankok által kiszabott díjakat és jóváírásokat összesíti. Ezeket az összegeket ezután a papíron vagy formában helyezzük el. A kezdeti egyenleg, a meg nem tisztázott tranzakciók és a banki díjak és hitelek összege a könyv szerinti egyenleget az időszak végén kell teljesíteni.
Az elektronikus egyeztetések megkövetelik a szoftver használatát. Használja az egyeztetési funkciót, és ellenőrizni fogja minden egyes tranzakciót, amely a bankot törölte. Ezután hozzáad minden banki díjat vagy kreditet a bankszámlakivonatból. A program határozza meg, hogy az egyeztetés pontos-e, és készít egy egyeztetési jelentést, amelyet elment, vagy nyomtat.
Példák
A következő példában nincs különbség a könyvben és a banki egyenlegben, jelezve, hogy a megbékélés teljes.
Bank egyenleg a beszámolási időszak kezdetétől: 1879,21 USD
Tranzakciók: Elszámolatlan csekkek / visszavonások (2709.63) Tranzitbani betétek 1276.92 Banki díjak (12.00) Kamatok 0,76 Összesen 435,26 Végleges könyvegyenleg $ 435.26 Különbség 0,00
A következő példa a 11,24 dollár banki és könyv szerinti egyenleg közötti különbséget mutatja. A banki egyeztetések egyik leggyakoribb hibája nem a banki díjak és hitelek rögzítése. A banki díj összege és a kamat kamat összege a különbség. Ezeknek a tranzakcióknak a főkönyvbe történő felvétele megegyezik az Ön könyv- és bankegyenlegével.
Bank egyenleg a beszámolási időszak kezdetétől: 1879,21 USD
Tranzakciók: nem tisztázott ellenőrzések / visszavonások (2709.63) Tranzitbani betétek 1276.92 Banki díjak (12,00) Kamatok 0,76 Összesen 446.50 Könyvszámla vége $ 435.26 Különbség 11.24
A következő példában 100 dolláros különbség van a bank és a könyv egyenlege között. Annak megállapításához, hogy hol áll fenn az eltérés, átmegy az ellenőrzések és visszavonások, majd a betétek. Itt látni fogja, hogy van egy csekk, amelyet hibásan rögzítettek 400 dollárban a főkönyvi lapon, és a bank 500 dollárért törli a tranzakciót.
Bank egyenleg a beszámolási időszak kezdetétől: 1879,21 USD
Tranzakciók: nem tisztázott ellenőrzések / visszavonások (2609.63) Tranzitbani betétek 1276.92 Banki díjak (12.00) Kamatok 0,76 Összesen 535,26 Végleges könyvegyenleg $ 435.26 Különbség 100,00 Hibás tranzakció (könyv) (400,00) Hibás tranzakció (bank) (500.00) Hibaháló (100,00) Új különbség 0,00