Tartalomjegyzék:
- A fogyatékosság meghatározása
- Fogyatékosság bizonyítása
- Visszavonás kérése
- Egyéb büntetésmentes visszavonások
A belső bevételi szolgáltatási szabályok szabályozzák egyéni nyugdíjszámlák, amely adókedvezményeket kínál azoknak, akik kihasználják őket. A hagyományos IRA-val az éves korhatárig terjedő hozzájárulások adókedvezményt kapnak, és a nyugdíj-megtakarítások felhalmozódása után nem számítanak adót a fiók jövedelmére. Az IRS bünteti korai visszavonások az 59-1 / 2. életévét megelőzően, és a jövedelemadót kivetik, amikor visszavonja a pénzt. Bizonyos feltételek mellett, ideértve az állandó és teljes fogyatékosságot, ezek a korai kivonások büntetésmentesek.
A fogyatékosság meghatározása
Az IRS lemond a 10 százalékos korai visszavonási büntetésről az IRA számláról, ha a fióktulajdonos állandó, teljes fogyatékosságot mutathat. Ennek az állapotnak az IRS definíciója meglehetősen szorosan illeszkedik a Társadalombiztosítási igazgatás, amely a társadalombiztosítási rokkantsági biztosítási program feltételeit határozza meg. Az IRS alapszabály értelmében az egyén tiltva van, ha fizikai vagy szellemi károsodás miatt nem tud jelentős haszonélvezői tevékenységet folytatni, amely várhatóan halált eredményez vagy hosszú ideig tart.
Fogyatékosság bizonyítása
Az IRS megköveteli a fogyatékosság igazolását. Általában ez azt jelenti, hogy legalább egy orvos véleményét mutatja, amely jelzi, hogy nem tud dolgozni, valamint minden releváns vizsgálati eredmény és orvosi előzmény. A fogyatékosságnak a társadalombiztosításból történő jóváhagyása - vagy az állandó, teljes fogyatékossági státusz megítélése az állami munkavállalók kártérítési igényéből - támogatni fogja az ügyet. Ha az IRS megtagadja a rokkantsági igényét, joga van fellebbezni az írásbeli tiltakozás benyújtásával és konferencia kérésével.
Visszavonás kérése
Ha le van tiltva, akkor a fiók letétkezelőjétől kérheti a korai visszavonást. Ez az egyén vagy cég a visszavonást az 1099-R formanyomtatványon (IRS) jelentette. A fogyatékosságot az IRS által a 10 százalékos büntetéstől való lemondás okaként kell bejelentenie. A fiókkezelő megköveteli a fogyatékosságának dokumentálását, amelyet az IRS jóváhagy. Általában minden disztribúció a hagyományos IRA-kból származó szövetségi adó is vonatkozik visszatartása 10 százalék, valamint az állami adó visszatartása, ha az állam a nyugdíjszámlákra kivetett jövedelemadót fizet. Bár a büntetést el lehet tekinteni a hagyományos IRA-val, a jövedelemadó még mindig a disztribúciók után jár.
Egyéb büntetésmentes visszavonások
Az IRS szabályok lehetővé teszik a büntetés-mentes kivonásokat is visszatérítetlen orvosi költségek ez a kiigazított bruttó jövedelmének több mint 10% -át teszi ki, ha Ön 65 évesnél fiatalabb, vagy ha a 65 éves vagy annál idősebb bruttó jövedelme meghaladja a 7,5% -ot. Ha rendelkezik egy Roth IRA-val, amely nem tartalmaz levonható hozzájárulást, semmilyen esetben nincs korai visszavonási büntetés, ha legalább öt éve nyitotta meg a számláját, és nincsenek jövedelemadók az eredeti hozzájárulások elosztása esetén, vagy konverziók a fiókba. Ha a számla legalább öt évig nyitva van, és elérte az 59-1 / 2 éves korosztályt, a Roth járulékokra, konverziókra vagy jövedelmekre nincs jövedelemadó.