Tartalomjegyzék:
Az oktatás IRA egy adókedvezményes megtakarítási számla, amelynek célja, hogy segítse a szülőket és a diákokat az oktatás költségeinek megszerzésében. Most az úgynevezett Coverdell Education Savings Accounts, az oktatás IRA megtakarítást tesz lehetővé az adómentes pénzért. A Coverdell ESA szabályai szerint a visszavonások adómentesek, ha visszavonják őket, feltéve, hogy a visszavonás összege nem több, mint a képzett oktatási költségek.
Coverdell hozzájárulási szabályok
Az oktatási IRA-nak vagy a Coverdell ESA-nak rendelkeznie kell egy kijelölt kedvezményezettel, akit a fiók nyitásakor neveztek el. Legfeljebb évi 2 000 dolláros járulékot lehet befizetni a számlára, amíg a kedvezményezett 18-ra nem változik. A járulékok nem adókedvezmény. A jövedelem nem adóköteles, amíg az ESA-ban maradnak. A pénz adómentes, ha visszavonják, amíg az éves elosztás nem haladja meg a képzett oktatási költségeket.
Az egyének vagy a szervezet pénzt adhat hozzá az ESD-hez, amennyiben az összes fél összesített hozzájárulása nem haladja meg a 2000 dolláros limitet.A Internal Revenue Service korlátozza az egyéni hozzájárulásokat az adófizetők számára, akik módosított, módosított bruttó jövedelme 220 000 dollár, ha közös visszatérést nyújtanak be. Az egyéb nyilvántartási státuszúak jövedelmi limitje 110 000 dollár. (2. referencia)
Minősített oktatási költségek
Használhatja a Coverdell ESA pénzt az általános és középiskolák, valamint a főiskolák és szakiskolák részvételével kapcsolatos költségek megfizetésére. A postsecondary iskoláknak meg kell felelniük a szövetségi pénzügyi támogatásnak. Ha az ESA-alapokat középiskolai vagy gimnáziumi iskolába használja, az intézménynek meg kell felelnie az állami követelményeknek. A Coverdell pénzeszközeit a képzett oktatási kiadások összegéig visszavonhatja, miután az adómentes diáktámogatásból levont összegeket levonták. Minősített költségek:
- Oktatás
- díjak
- Könyvek, felszerelések és kellékek
- Speciális igényű diákként igényelt szolgáltatások
- Szoba és ellátás, ha szükséges és az iskola biztosítja
- Szükséges szállítás és egyenruha egy általános vagy középiskolában
Ha az osztalékok adókötelesek
A felesleges elosztások: Ha többet vesz fel, mint a képzett oktatási költségek, a felesleg egy része adóköteles. A közreműködő alapok nem tartoznak az adókhoz, amikor azokat elosztják, mivel a pénz nem volt levonható az ESA-ba történő bevitelkor. Például lehet, hogy évente több mint 500 dollárt vont le egy év alatt. Ha a számlán lévő pénz 40 százaléka befektetési jövedelemből származik, a felesleges elosztás 40 százaléka vagy 200 dollárja adóköteles jövedelemnek számít. Az IRS általában 10 százalékos büntetést ad az adóköteles résznek. A büntetés nem alkalmazandó, ha a kedvezményezett letiltásra kerül, meghal, vagy ha az extra megoszlást nem adóköteles ösztöndíj vagy pénzösszeg megszerzése okozza.
A fennmaradó alapok: Hacsak a kedvezményezett nem speciális igényű diák, a 30 éves korában a számlán maradt pénzeszközöket vissza kell vonni. Az adót és a 10 százalékos büntetést a pénz nyereségrészére kell fizetni. Az új kedvezményezettnek 30 éves kor alatti családtag kijelölésével elkerülheti az adókat és szankciókat.