Tartalomjegyzék:
Amikor befektet a tőzsdén, a belső bevételi szolgálat nem érdekli a nyereségeit vagy veszteségeit, amíg készpénzbe nem kerül. Ezt megelőzően láthattuk a készletek értékét, és a portfólió értéke négyszeresére nőtt, de az IRS nem érdekelne. Hasonlóképpen, ha a portfólió értéke eléri a mélyedést, akkor nem követelheti meg az adók veszteségét, kivéve, ha eladja ezeket az állományokat.
Hosszú távú és rövid távú nyereség
Ha nyereségre értékesít egy állományt, akkor a nyereség adókötelezettsége attól függ, hogy mennyi ideig tartotta az állományt eladás előtt. Ha legalább egy évig tartottad, az IRS hosszú távú vagy tőkejuttatásnak tartja. Ha kevesebb, mint egy évig tartotta, rövid távú nyereségnek minősül.
A különbség jelentős, mert az IRS magasabb adókulcsot szab a rövid távú nyereséghez képest, mint a tőkenyereséghez képest. 2010-től a tőkenyereség maximális adókulcsa 15 százalék. Ha alacsonyabb adókulcsba esik, a tőkenyereség-adó mértéke akár 0 százalék. Rövid lejáratú nyereség esetén a nyereséget közönséges jövedelemnek tekintik, így akármilyen adókulcsot is beilleszthet, vagyis az Ön nyereségére alkalmazott adókulcsot. 2010-től a közönséges jövedelmek legmagasabb adókulcsa 35 százalék.
Veszteség
Ha a befektetései veszteséget szenvednek, akkor ezeket a veszteségeket az év tőkenyereségének ellensúlyozására használhatja. Például, ha 3 000 dollárt veszít egy tőzsdei értékesítésen, de 4000 dollár nyeresége van, akkor csak 1000 dollárt kell fizetnie e nyereségből. Még jobb, ha a vesztesége meghaladja a nyereségedet, akkor akár 3000 dollár veszteséget is igényelhet évente, és átveheti a többletet, hogy ellensúlyozza a jövőbeni nyereséget.
Ugyanakkor óvatosnak kell lennie az eladások mosásakor, vagy a részvények visszavásárlásánál, amikor eladta a veszteséget. Az IRS úgy ítéli meg, hogy a mosás eladása 30 napon belül, a részvény eladása előtt vagy után eladja a veszteséget. Ezek a veszteségek nem engedélyezettek.
Adójelentés
A nyereségek vagy veszteségek bejelentéséhez meg kell adnia az IRS D-listáját, és az 1040-es formanyomtatványt kell felhasználnia a jövedelemadó-bevallás benyújtásához. A D listában részletesen meg kell adnod az értékesített állományokat, mennyi ideig tartottad őket és nyereségedet vagy veszteségedet. Az adóköteles összeget az 1040-es formanyomtatvány jövedelemrészébe kell átvinni. Ha nettó vesztesége van, nem kell részleteznie az adólevonásait a veszteség követeléséhez.