Tartalomjegyzék:
- Adóveszteségek értékesítése
- Mosási értékesítési határidő
- Mosás értékesítési szempontok
- Nyereségre értékesített állomány
Ha Ön részvényeket értékesített, és újra szeretné befektetni az állományba, akkor tisztában kell lennie a mosási eladási szabályokkal. A mosás értékesítése az IRS által használt kifejezés egy befektetés eladásának és az ugyanazon befektetés azonnali visszavásárlásának leírására. A mosási eladási szabályok befolyásolják az értékesített részvények adóköteles nyereségét vagy veszteségeit.
Adóveszteségek értékesítése
A készlet megvásárlásának szándékával történő értékesítés tipikus oka, hogy veszteséggel eladja és a veszteséget adólevonásként használja. A befektetésre tartott eszközök értékesítéséből származó veszteségeket, mint például a készletek, tőkeveszteségnek nevezik. A veszteségek felhasználhatók a befektetői jövedelemadó-bevallásból származó tőkenyereség vagy akár szokásos jövedelem ellensúlyozására. Adóinak tőkeveszteségének igénybevételéhez a befektetőnek el kell kerülnie, hogy az eladást a mosásnak minősítse.
Mosási értékesítési határidő
Annak elkerülése érdekében, hogy a részvények eladását mosásértékesítésnek minősítsék, a befektető nem vásárolhat ugyanezeket a részvényeket a részvények eladását megelőző 60 nap elteltével vagy 60 nappal azt követően. Ha veszteségért eladta a részvényeit, és adótörlesztésként szeretné használni a veszteséget, legalább 60 napot kell várnia az állomány ismételt megvásárlása előtt. Ha a részvényeket a 60 nap elteltét megelőzően vásárolják meg, a veszteséget adóveszteségként el kell hagyni.
Mosás értékesítési szempontok
A mosás eladását más befektetői akciók, valamint az állomány megvásárlása indíthatja el. Egy lényegében egyenlő befektetés megvásárlása a 60 napon belül egy mosás eladásra kerül. Például egy befektető az SPDR S&P 500 ETF részvényeit értékesítette, és 60 napon belül megvásárolta a Vanguard S&P 500 ETF részvényeit. Ez a cselekvés mosás eladásnak minősül. A részvények családtag nevében történő megvásárlása vagy az értékesített részvények opcióinak megvásárlása mosás eladási veszteség kizárását váltja ki.
Nyereségre értékesített állomány
A mosás eladási szabálya nem vonatkozik a nyereséggel értékesített részvényekre. Az IRS azt akarja, hogy az eladott, nyereséges befektetésekre fizetett nyereségadó-adókat. A részvényeket a következő napon vásárolhatja meg, ha akarja, és nem változtatja meg a részvények értékesítésének adójogi következményeit. A befektető bármikor bármikor eladhatja a készleteket és visszavásárolhatja azokat. A 60 napos várakozási időt az adózási szabályok határozzák meg, és csak a veszteségért értékesített készletekre vonatkozik.