Tartalomjegyzék:
- Életbiztosítás életbiztosítások cseréje
- Alapítványi szerződések
- Hozzászólások az évjáradékokhoz
- Életbiztosítás az évjáradékokhoz
Az Egyesült Államok adótörvénye az 1035-1045. Szakaszban előírja, hogy a vagyontárgy azonos értékű vagyontárgyra cserélhető adókötelezettség nélkül. Az 1035. szakasz vonatkozik a biztosítási termékekre, beleértve az életbiztosítási kötvényeket és az életjáradékokat.
Életbiztosítás életbiztosítások cseréje
Az 1035-ös Exchange szabályai szerint egy életbiztosítási kötvény egy másik életbiztosítási kötvényre cserélhető. Az első politika felszámolásából származó bevételek a másodikra válthatók át adózási esemény kiváltása nélkül. Ez egy-egy-egy ügylet: a két egyedi házirend egyetlen, több biztosítású politikára való átruházása nem megengedett, és Ön nem cserélhet egyetlen életpolitikát a túlélési politikára.
Alapítványi szerződések
A kongresszus egy felső határt szabott ki, hogy mennyit tud fizetni az életbiztosítási kötvénybe, és még mindig jogosult az adókedvezményre. Ha meghaladja ezt az összeget, a biztosítási kötvénye módosított adományozási szerződésnek minősül.
Egységes prémium irányelvek - melyeket az átalányösszegű készpénzes fizetéssel vásárol meg - MEC-nek minősítenek. Azok a politikák, amelyekre a díjakat idővel fizetik, elkerülhetik a MEC-besorolást, feltéve, hogy a politikák átadják a „hét fizetési tesztet”. A politika első hét évében a befizetett összeg nem haladhatja meg azt az összeget, amelyet hét év alatt a politika kifizetésére fordítanának.
Ha olyan életbiztosítási kötvénye van, amely módosított adományozási szerződés (MEC) formájában van, bármit is cserélsz - még akkor is, ha a politika nem minősül MEC-nek, mint önálló - válik MEC-nek a "egyszer egy MEC, mindig egy MEC. " Ha azonban olyan szabályzata van, amely nem MEC, de cserélje azt olyan irányelvre, amely nem teljesíti a hét fizetést, az új házirend MEC-kké válik.
Hozzászólások az évjáradékokhoz
A járadékok (vagy a biztosítótársaságok által hosszú távú megtakarításként vagy nyugdíjalapként kínált speciális biztosítási befektetések) 1035-es átutalásra kerülhetnek más járadékokra. Az életbiztosítási szerződésekhez hasonlóan az 1035-es tőzsde lehetővé teszi a járadékok cseréjét, így a kötvénytulajdonosok jobb arányokat találhatnak befektetéseikre, vagy pénzügyi helyzetük változásaira.
Életbiztosítás az évjáradékokhoz
Abban az esetben, ha a kötvénytulajdonos már nem igényel halálos ellátást, az életbiztosítási kötvény 1035-ös átutalás járadék járadékra. A járadékok életbiztosítási kötvényekre való átruházása azonban nem megengedett. Az életbiztosítási kötvényre vonatkozó járadék átváltása az életjáradékból származó nyereség ellenében adót vethet ki.