Tartalomjegyzék:
A nyugdíjvédelmi törvény 2006-os aláírása óta számos változás és rendelkezés állt fenn az adókötelezettségeket és a nyugdíjrendszerekhez való hozzájárulásokat illetően. Az adót nyugdíjra számítják az egyszerűsített módszer képletével. Ez a képlet kiszámítja az adófizető költségalapját a nyugdíjadó kiszámításakor minden havi nyugdíjkifizetéshez. Az egyszerűsített módszer figyelembe veszi az adófizetők korán és a nyugdíj kezdő időpontján alapuló kifizetések számát. (lásd az 1. hivatkozást)
Lépés
Szerezzen le egy egyszerűsített módszer munkalapot, amely utasításokat tartalmaz a nyugdíj adóköteles részének kiszámításához. Ez a munkalap kiszámítja a jelenlegi adóköteles évre fizetendő nyugdíjadó összegét, és megtalálható az 1040 vagy 1040A adóbevallási űrlapokban. 1040 vagy 1040A adóbevallást kérhet az IRS-től, vegye fel őket a postahivatalban, vagy nyomtatható változatot találhat az interneten, hogy kiszámítsa az adóköteles nyugdíj összegét. Bár mindkét forma lehetővé teszi a nyugdíjazási tervekből származó jövedelmet, valamint a béreket, a fő különbség az 1040-es és az 1040-es formák között a 1040-es tételben van, ahol a levonásait részletezi, és az 1040 A-ban nem.
Lépés
Számolja ki a nyugdíjpénztárban az aktuális adóévre befizetett teljes összeget. A nyugdíjpénztár költségének meghatározásához megszorozzuk a havi nyugdíjkifizetés összegét az előző évben az adózás tárgyát képező kifizetések számával.
Lépés
Számolja ki az Ön korára vonatkozó teljes kifizetések számát abban az időben, amikor elkezdett fizetni a nyugdíjalapba. Keresse meg a korhatár-osztó számát az Egyszerűsített módszer munkalapon található korosztály táblázatban. Ez az a szám, amely a képletben használt kifizetések számát jelzi. A 1040-es vagy 1040A-os adóbevallási űrlapok egyszerűsített módszer munkalap részében találja meg a korhatár-táblát a fizetési hónapok meghatározott számának megtalálásához. Ez a szám az Ön korára vonatkozik, amikor a tervet elindította.
Lépés
Oszd meg a terv költségét az életkori táblázatban található kifizetések számával és a többszörös számmal az adóköteles évben történt fizetési hónapok számával. Adott esetben vonja vissza az adott adóév során visszanyert összes adóösszeget. Ezután vonja le a végső összeget a nyugdíjpénztárba befizetett teljes összegből az adóköteles összegére. A teljes képlet a következő: az adófizető költségalapja a havi kifizetések számával elosztva a havi adómentes rész.