Tartalomjegyzék:
- Adógyűjtési helyzetek
- A kommunikáció elmulasztása
- Bankszámlájának befagyasztása
- Banktitok törvény megsértése
A Belső Bevételi Szolgálatnak jogában áll befizetni a bankszámlát a nem fizetett adók beszedésére. Bár sokkal ritkábban fordul elő, ez akkor is előfordul, ha a bizonyítékok azt mutatják, hogy az egyén vagy a vállalkozás sértheti a banktitok törvényét. Miután az IRS értesítést küldött az adóról, a pénzügyi intézménynek nincs más választása, mint hogy megfeleljen.
Adógyűjtési helyzetek
Három fő oka van annak, hogy az IRS befagyasztja az adózással kapcsolatos bankszámlát. Az első az, hogy a nem fizetett adót olyan adófizetőtől gyűjtsük be, aki nem válaszol a fizetési igényt kielégítő gyűjtési értesítésekre. A fennmaradó ok az, hogy a fennmaradó egyenleget akkor kell beszedni, ha az adófizető nem teljesíti a fizetési tervet vagy a kompromisszumos megállapodásban szereplő ajánlatot, amely lehetővé teszi, hogy az adóalany bűnözői adóssággal kevesebbet fizessen, mint a teljes összeg.
A kommunikáció elmulasztása
Fontos, hogy kommunikáljunk az IRS-sel, még akkor is, ha nem tudod megfizetni az adóbevallás teljes összegét. Ugyanakkor, még ha hallgat, az IRS nem tudja befagyasztani a bankszámlát az előzetes értesítés nélkül. Először több CP14-es értesítést kap, amely szerint fizetnie kell a nem fizetett adót. Végső gyűjtési kísérletként megkapja a „Végleges értesítést a Levy-ről”, amely más 30 napot kap, hogy kapcsolatba lépjen az IRS-lel, vagy fizetési megállapodásokat kössön, vagy fizessen meg a teljes adószámlát.
Bankszámlájának befagyasztása
Az IRS csak az egyéni vagy közös bankszámla pénzeszközeinek befagyasztására köteles befagyasztani, és csak azokat a pénzeszközöket, amelyek a számlán érvényesek az adó hatálybalépésének napján. Azonban, amint az illeték már érvényben van, már nem lesz képes hozzáférni ezekhez az alapokhoz. Ha nem tesz további lépéseket, a bank 21 nappal később elküldi a pénzt az IRS-nek. Ha még mindig fennáll az esedékesség, akkor az IRS újabb adót bocsáthat ki.
Banktitok törvény megsértése
Az 1970-es Bank titoktartási törvény előírja a pénzintézetek számára, hogy a 10.000 dollárt meghaladó készpénzbefizetéseket tegyenek közzé, és gyanús tevékenységi jelentést tegyenek közzé, ha az ügyfél cselekedetei azt jelzik, hogy pénzmosás, átutalási csalás vagy csalás ellenőrzése történik. Például, a banki betétek 9 910 dollárért való elhelyezésének módja a jelentéstételi követelmények elkerülése érdekében bűncselekmény, hogy a pénz törvényes vagy illegális forrásból származik. Az IRS-nek jogában áll befagyasztani a gyanúsított bankszámlát, és továbbítja az információt az Igazságügyi Minisztériumnak további vizsgálat céljából.