Tartalomjegyzék:
A szövetségi kormány Pell-ösztöndíjakat nyújt a támogatható diákok alapképzésének költségeinek fedezésére. A hitelektől eltérően a diákoknak nem kell Pell-támogatásokat visszafizetni. A hallgatónak azonban meg kell jelentenie a Pell-támogatás egy részét az adóbevallásból származó bevételként.
Amikor az adómentes
Bizonyos esetekben nem kell bejelentenie Pell-támogatást az adóbevalláson. Annak érdekében, hogy ne adjon jelentést a támogatásról, be kell jelentkeznie egy oktatási vagy képzési programba, és csak a minősített oktatási kiadásokra használja fel a Pell-támogatás teljes összegét. A minősített oktatási költségek magukban foglalják a tanfolyamokhoz szükséges tandíjat, díjat, könyvet, felszerelést és felszerelést. A szoba és a tábla nem minősül minősített költségnek.
Mikor adóköteles
Ha a teljes Pell-ösztöndíjat a tanév során nem töltötte, vagy más kiadásokra használja, akkor bevételét jelentenie kell az adóbevalláson. A jelentendő összeg a Pell-támogatás és a minősített oktatási költségek közötti különbség. Például, ha 7 000 dolláros Pell-támogatást kaptál, de csak 6500 dollárnyi minősített költséget kaptál, 500 $ -nyi bevételt kapsz a támogatásból.
Hogyan jelenteni
Jelentse be a felesleges, adóköteles Pell-támogatás jövedelmet az 1040-es formanyomtatvány ösztöndíjaként. Ha 1040-es vagy 1040A-es formanyomtatványt használ, a 7. számú sorban adja meg a Pell-támogatás többletjövedelmét. Ne kapcsolja össze a többlet ösztöndíjat az egyéb adóköteles jövedelemmel. Ehelyett írjon "SCH" -ot és a többletet a 7-es vonal vagy az 1-es vonal bal oldalán.
Egyéb adózási következmények
A Pell-támogatás igénybevétele befolyásolja más oktatási kreditek és levonások igénybevételének lehetőségét. Minden évben megkapja a 1098-T formanyomtatványt, amely részletezi a tanév során kiszámlázott tandíjak és díjak teljes összegét. A támogatásban részesülő és ösztöndíjas diákoknak csökkenteniük kell az 1098-T egyenlegét az adott évben kapott ösztöndíjak összegével. A legtöbb esetben az 1098-T 5. rovat tartalmazza a kapott ösztöndíjak és támogatások összegét. Ha azonban a mező üres vagy pontatlan, a diák felelőssége, hogy a számítást kézzel végezze el.