Tartalomjegyzék:
- Éves IRA hozzájárulási határértékek
- Adóköteles kompenzációs követelmény
- Spousal IRA hozzájárulások
- Roth IRA jövedelmi korlátai
Az egyéni nyugdíjszámlák ösztönzik a nyugdíj-megtakarításokat a nyugdíjazási juttatásokkal. A hagyományos IRA-k esetében a járulékok adómentesek, és a pénz adómentes, amíg visszavonul a nyugdíjba. A Roth IRA-val a járulékok nem fogják csökkenteni az adóköteles jövedelmüket, de a pénz az adómentes, és a minősített disztribúciók adómentesek. A hozzájárulási korlátok mind a hagyományos IRA, mind a Roth IRA hozzájárulásokra vonatkoznak, így minden hagyományos dollárért, amelyet a hagyományos IRA-hoz járul hozzá, csökkenti a Roth IRA-ba való belépést.
Éves IRA hozzájárulási határértékek
Az IRA-k éves hozzájárulási korlátai évről évre eltérnek az inflációtól. 2018-tól legfeljebb 5 500 dollárt adhat az IRA-hoz. Ha Ön 50 éves vagy annál idősebb, akkor további $ 1,000-os hozzájárulást adhat évente, összesen 6 500 dollárért.
Adóköteles kompenzációs követelmény
Ahhoz, hogy az IRA-hoz hozzájárulhasson, meg kell fizetnie az adóköteles kártérítést. Az IRS az adóköteles kártérítést a munkavégzésből származó pénzként határozza meg, beleértve a béreket, a fizetéseket, a jutalékokat, az önfoglalkoztatási jövedelmet és a tartásdíjat vagy a külön karbantartást. Nem foglalja magában a befektetési bevételeket, kamatokat, nyugdíjakat vagy társadalombiztosítási juttatásokat. Ha az adóköteles kompenzáció az évre kevesebb, mint a szokásos járulékkorlát, az IRA éves hozzájárulása nem haladhatja meg az adóköteles kártérítést. Például, ha csak 3000 dollár adóköteles kártérítéssel rendelkezik, akkor csak az $ 3,000-t helyezi az IRA-ba az évre.
Spousal IRA hozzájárulások
Ha házas vagy közös visszatérés érkezik, akkor számíthat a házastárs adóköteles kompenzációjára, amelyet a házastárs IRA hozzájárulása csökkent, amikor az IRA hozzájárulási korlátját megfogalmazza. Például mondjuk, hogy otthon maradsz, aki nem rendelkezik adóköteles kártérítéssel, és a házastársa dolgozik. Ha a házastársa kártérítése 60 000 dollár, és a házastársa 5000 dollárért járul hozzá az IRA-hoz, az 55 000 dollár adóköteles kártérítést hagy el, amellyel egy IRA-hoz való hozzájárulásra jogosult, amíg közös visszatérést nyújt be.
Roth IRA jövedelmi korlátai
Ha túl magas a bevétele, nem jogosult a Roth IRA-hoz való hozzájáruláshoz. A jövedelmi korlátok a bejelentés állapotától függően változnak. Például 2018-ban, ha közösen házasodsz be, a Roth IRA hozzájárulási korlátja csökken, ha a módosított kiigazított bruttó jövedelme meghaladja a 189 000 dollárt, és $ 0-t ér, amikor a MAGI $ 199,000-t ér. Egyetlen filer esetében a befizetési korlát 120 000 dollárra csökken, és teljesen eltűnik 135 000 dollárral. Ha külön házasodsz, akkor nem tudsz teljes hozzájárulást nyújtani, és a hozzájárulási limited $ 0-t ér, mivel a MAGI meghaladja a 10 000 dollárt. Ezeket a jövedelmi korlátokat minden évben az inflációhoz igazítják.