Tartalomjegyzék:
A kanadai adómentes megtakarítási számla (TFSA) hasonlít az Egyesült Államok Roth IRA-jához. Mindkettő nem levonható hozzájárulásokat és adómentes kivonásokat biztosít. A TFSA számlája kevésbé korlátozó a büntetésmentes kivonások tekintetében, és ezért általános célú megtakarítási / befektetési eszközként szolgál, nem pedig kizárólag a nyugdíjba vonulásra.
TFSA vs. RRSP
A regisztrált nyugdíjmegtakarítási terv (RRSP) az amerikai hagyományos IRA analógja. A TFSA-val ellentétben az RRSP-hez való hozzájárulás adólevonás, és a kivonások rendszeres jövedelemként adóztathatók. Továbbá az RRSP hozzájárulása nem haladhatja meg az előző évi keresett jövedelmének 18 százalékát, a maximális éves összegig, míg a TFSA legfeljebb 100 százalékos jövedelemtámogatást tesz lehetővé, egy éves felső határtól függően. Az RRSP számlákat 71 éves korban más típusú számlákra kell konvertálni, de ilyen követelmény nem létezik a TFSA számára.
Jogosultsági
A kanadai lakosok megnyithatják a TFSA-kat, ha elérték a 18 éves kort és rendelkeznek kanadai társadalombiztosítási számmal (SIN). Az egyes kanadai területek és tartományok esetében a korhatár 19, ebben az esetben a 18 éves korú járulékot visszamenőlegesen elérheti 19 éves korában. Külföldieknél a Kanadában megnyithat egy TFSA-t, de a járulékokat havonta 1% -os adó terheli minden hónapban, amikor a hozzájárulás a számlán marad. Ön is hozzájárulhat a házastárs vagy a közös jogú partner TFSA-hoz.
Fiók beállítása
Nyithat egy vagy több TFSA-t egy pénzügyi intézménynél, biztosítónál vagy hitelintézetnél, amely ezeket a számlákat kibocsátja. Meg kell adnia a kibocsátó azonosító adatait, beleértve a SIN-t és a születési dátumát, valamint a szükséges dokumentumokat. A kibocsátó ezután regisztrálja a TFSA-t a kormánygal, és elkezdheti befizetéseit. Ha hiányos vagy helytelen adatokat ad meg, fiókja nem lesz regisztrálva, és az Ön által keresett jövedelem a jövedelemadó hatálya alá tartozik.
A befektetések típusai
A TFSA előírások lehetővé teszik minősített befektetések: készpénz, kötvények, befektetési alapok, tőzsdei részvények, garantált befektetési jegyek és a kisvállalkozások bizonyos részvényei. A Roth IRA-hoz hasonlóan önállóan irányított TFSA-k is rendelkezésre állnak, és nagyobb mozgásteret biztosítanak a befektetés típusaiban. Bizonyos befektetési típusok tiltottak, beleértve a számlatulajdonos legtöbb adósságát, a vállalat adósságát vagy részvényeit, partnerséget vagy bizalmat, amelyben legalább 10 százalékos részesedése van, vagy egy olyan részesedése, amelyben nem rendelkezik karhossz kapcsolatban. A Kanadai Jelzálog- és Lakásvállalkozás által biztosított biztosítékok megengedettek.
hozzájárulások
2015-től a TFSA maximális éves hozzájárulása 10 000 USD. A Roth IRA-val ellentétben ezt az összeget a TFSA-hoz is hozzájárulhat, még akkor is, ha magas jövedelme van. A TFSA úgynevezett fogalmat használ hozzájárulási szoba, amely a jelenlegi éves hozzájárulási limit, az előző évi kivonások és a fel nem használt előző év hozzájárulási összege összege. A hozzájárulási szoba miatt a tényleges hozzájárulások meghaladhatják az évi 10 000 dollárt. A hozzájárulási helyet meghaladó hozzájárulásokat megadóztatják 1 százalék havonta minden hónapban a felesleges marad. Külföldi valutát is befizethet, de az éves hozzájárulási korlát érvényesítése érdekében a kanadai dollárok szerint kerül jelentésre. A készpénzben nem minősülő befektetéseket a jelenlegi valós piaci értékükön is befizetheti. A TFSA-hoz hozzájárulhat a minimális szint felett.
kivonás
Bármely összeget visszavonhat adómentes a TFSA-tól bármikor. Az év során végzett visszavonások nem csökkentik az évre már befizetett összeget. Ezeket a visszavonásokat csak a következő év elején adják hozzá a hozzájárulási szobához. A korai visszavonás esetén nincs büntetés, és a visszavonások nem befolyásolják az állami adójóváírások és juttatások jogosultságát. A TFRA vagyonát a túlélő házastársa vagy a közjogi partnere adómentesen örökölheti.