Tartalomjegyzék:
A 403 (b) terv egy nyugdíj-megtakarítási terv, amelyet bizonyos adómentes szervezetek állami iskolai alkalmazottak, miniszterek és munkavállalók számára terveztek. A 403 (b) terv lehetővé teszi a jogosult résztvevők számára, hogy adókedvezményes hozzájárulásokat végezzenek egy befektetési számlához. A munkáltatók szabadon részt vehetnek a munkavállalói számlákon.
Hozzájárulások és bevételek adózása
A 403 (b) tervhez való hozzájárulás fizetéscsökkentési alapon történik. Ha úgy dönt, hogy hozzájárul egy 403 (b) -hez, akkor a munkáltatója a fizetését kijelölt részén fogja meg, és közvetlenül hozzáadja a tervhez adózás előtt. A 403 (b) -en belül keletkezett összes bevétel visszavonásra kerül, ami azt jelenti, hogy nem kell adót fizetnie a fiókjában évről évre keletkezett osztalék, kamat vagy tőkenyereség után. A munkáltatói hozzájárulásoknak nincsenek adóügyi következményei a munkavállalókra nézve, ugyanakkor a jövedelem ugyanolyan adó-halasztott módon nő.
Hozzájárulási korlátok
A 403 (b) síkságra befizetett összeg korlátozott, de az inflációhoz rendszeresen igazodik. 2015-re a résztvevők 403 (b) tervre elhalaszthatják a 18 000 dolláros fizetést. A munkáltatói járulékok és a munkavállalói fizetések elhalasztása nem haladhatja meg az 53 000 dollárt, vagy a munkavállaló kártérítésének 100% -át. Az IRS további „felzárkózási” hozzájárulásokat biztosít a különböző munkavállalói osztályok számára, mint például a 15 éves vagy annál idősebb munkavállalók, illetve az 50 évesnél idősebbek.
A visszavonások adózása
A 403 (b) tervből kivett pénz szokásos jövedelemként adóztatják. Ez vonatkozik mind a befizetésekre, mind a bevételekre, amelyeket a fiókból kivettél. Ön jogosult arra, hogy egy 403 (b) tervből elosztást szerezzen, amikor 59 1/2 éves korig fordul, fogyatékkal él, bármilyen okból elhagyja a munkáját, vagy pénzügyi nehézségei vannak. Az esetek többségében az 59 1/2 éves kor előtti visszavonások további 10% -os korai elosztási büntetéssel járnak. A büntetés korlátozott kivételei közé tartoznak az aktív kötelesség, a teljes fogyatékosság vagy a halálra hívott, minősített katonai tartalékolók elosztása.
kockázatok
A 403 (b) tervbe való befektetés egyik fő kockázata az, hogy az egyetlen befektetési lehetősége a munkáltató által kiválasztott befektetési lehetőség. A munkáltató a tervben szereplő befektetési lehetőségek mögött választja ki a menedzsert, és ha ezek a választások rosszul teljesítenek, egyszerűen szerencsétlenek vagyunk. A 403 (b) tervbe történő befektetések általános befektetési kockázatot is magukban foglalnak, mint például a tőzsdei kockázat, így válassza ki azokat a befektetéseket, amelyek a legmegfelelőbbek a kockázatokkal szemben. A rosszul megépített 403 (b) terv szintén magas díjakat tartalmazhat, amelyek a befektetés megtérüléséhez vezetnek.