Tartalomjegyzék:
Ha örökölsz egy IRA-t, aki azt örökölte, meghatározza, hogyan lehet adózni. Ha örökölsz a házastársodtól, lehetőséged van arra, hogy saját IRA-ként kezelje. Ha Ön olyan személy kedvezményezettje, aki nem a házastársa, az egyetlen lehetőség az, hogy tartsa be, és vegye el a disztribúciókat. Mindkét esetben általában nem fizetnek adót addig, amíg el nem kezdjük a kifizetéseket.
Adókötelezettségének meghatározása öröklött IRA-nál
Lépés
Ha túlélő házastárs vagy, kezelje az örökölt IRA-t sajátként. Ez azt jelenti, hogy folytathatja a hozzájárulásokat, vagy egy másik minősítési tervre dobhatja. A befizetésekhez az egyetlen kedvezményezettnek kell lennie. Mindaddig, amíg betartja a disztribúciókra vonatkozó szabályokat, és nem vesz el korai elosztásokat, nem vállal felelősséget az eszköz adózásáért.
Lépés
Számítsa ki az egyetlen várható élettartamát az IRS táblázat segítségével (lásd az alábbi forrásokat), ha a házastársa a halál idején a szükséges eloszlásokat vette. Ha a házastársa a halál idején nem volt 70 1/2, akkor nem kell a disztribúciót addig tartania, amíg a házastársa 70 1/2. Jegyezzen fel minden terjesztést a 8606-as űrlapon.
Lépés
Számítsd ki a minimálisan szükséges elosztást kedvezményezettként. Ha Ön egy IRA kedvezményezettje, és azt a házastársától eltérő személytől örökölte, tilos a járulékokat befizetni, vagy egy másik tervre gördíteni. A következő évben az IRA-nál az IRS Single Life Expectancy Table segítségével kell elosztani.
Lépés
Határozza meg az adókötelezettségét. Függetlenül attól, hogy Ön a túlélő házastárs, aki az IRA-t saját vagy kijelölt kedvezményezettként kezeli, az adókötelezettsége az Ön által elvárt elosztásokon alapul. Ha az IRA hagyományos, és a befizetett járulékok levonhatók, akkor az ebből kifizetett összes osztalék adóköteles. Ha az IRA hozzájárulásai nem levonhatók, mint például a Roth IRA esetében, akkor a költségalapnak nevezzük, és az egyetlen adóköteles rész az alap fölötti összeg.