Mi az a cash flow?

Az Egyesült Államok Kisvállalkozói Igazgatósága (SBA) készpénzforgalmat nevez a „vállalkozás élettartama”. Minden méretű vállalkozás, milliárd dolláros konglomerátumoktól az anya-pop-indításig, nem tud egészséges pénzáramlás nélkül túlélni. Kicsit figyelmet fordítva a részletekre, az üzleti tulajdonosok nyomon követhetik pénzügyi tendenciáikat és azonosíthatják a költségvetésükben lévő területeket, amelyeket meg lehet vágni vagy megdarabolni, hogy segítsék megtartani cégeiket a pénzforgalmi válságtól.

Mi a cash flow? Kredit: Siri Stafford / DigitalVision / GettyImages

Mi az a cash flow?

A pénzáramlás egyszerűen a készpénz be- és kilépése. A "készpénz" kifejezés magában foglalja a "készpénz-egyenértékeseket" is, amelyek olyan eszközök, amelyek azonnal átválthatók készpénzre, ha szükséges. Pénzeszköz-egyenértékesítések például a bankszámlák, a pénzpiaci részesedések és a kincstárjegyek. Számos cégtulajdonos úgy gondolja, hogy a pénzforgalom egyszerűen az eredménye, hogy a bevételeikből levonják költségeiket, de a cash flow több mint ez a profit-veszteség modell. A pénzforgalom egyéb szempontokat is magában foglal, mint például a követelések, a követelések, a készlet és a tőkekiadások.

Mi az a cash flow pozitív?

A pénzforgalom pozitív az a helyzet, hogy több pénz áramlik be a te dolgodba, mint bármikor az üzletedből való kilépés - ez egy rövid távú pillanatkép a te dolgodról. Ez azonban nem ugyanaz, mint a hosszú távú jövedelmezőség. Lehet, hogy egy hónap alatt a pénzforgalom pozitív, mert a magas értékesítés vagy számos követelés áll. Gyorsan pénzügyi nehézségekbe ütközhet, ha a csillagokból származó cash flow pozitív értékesítési hónap hirtelen váratlanul túl sokat költ, túl gyorsan. Amikor ez megtörténik, a pénzforgalom pozitív hónapját sok pénzforgalmi negatív hónap követheti, ami pénzügyileg pusztító lehet a te dolgodnak. Ha üzlete szezonális, vagy ciklikus ebbs és áramlások tapasztalhatók, a cash flow trendjeinek elemzése segíthet "esős napra való felkészülésben". Az SBA azt javasolja, hogy három hónaptól hat hónapig tartó készpénztartalékot nyújtson, hogy fedezze költségeit a lean működési hónapokban.

Hogyan kell kiszámítani a cash flow-t?

AMINKET.Az értékpapír- és tőzsdei bizottság (SEC) pénzforgalmi kimutatást is tartalmaz, mint a vállalkozás négy legfontosabb pénzügyi kimutatásának egyikét. Ez a kijelentés segíthet kiszámítani a pénzforgalmat a hosszú távú változásokon alapuló időbeli változásokon, nem pedig a rövid távú időzítéseknél. A pénzforgalmi kimutatás számításait három részre osztva átfogó pillantást vethet a pénzforgalom minden területére. Ezt a nyilatkozatot hetente, havonta, negyedévente vagy akár a pénzforgalom kiszámításához szükséges ideig is elkészítheti. Jellemzően a vállalkozás tulajdonosa legalább havonta egyszer készít pénzforgalmi kimutatást. A SCORE, a nonprofit szervezet, amely segít a kisvállalkozások tulajdonosainak, letölthető 12 hónapos pénzforgalmi kimutatási sablont tartalmaz a honlapján. Látogasson el a SCORE.org webhelyre, írja be a "12 hónapos cash flow kimutatást" a jobb felső keresés mezőbe, és kövesse az utasításokat a sablon eléréséhez.

A vállalat pénzforgalmi kimutatásának első részén az üzleti tevékenységeket felsorolja, amelyek magukban foglalják a nettó bevételből és veszteségekből származó cash flow-t.

A pénzforgalmi kimutatásának második részén felsorolja vállalatának befektetési tevékenységét, amely magában foglalja a befektetéseket vagy a hosszú lejáratú eszközök értékesítését, például ingatlanokat, berendezéseket és értékpapírokat.

A pénzforgalmi kimutatás harmadik részén felsorolja finanszírozási tevékenységeit, mint például banki hitelkifizetések és részvények és kötvények értékesítése.

Miután bevezette ezeket a tevékenységeket a pénzforgalmi kimutatásába, vonja vissza a vállalatából kifolyó összes pénzösszeget, például a banki hiteleket vagy a készletvásárlásokat, az Ön vállalatába érkezett cash flow-ból, például az ügyfelektől származó kifizetésekből. Ha a nettó összeg pozitív szám, akkor az Ön által elemzett időszakra pozitív cash flow-t mutat. Ha a nettó összeg negatív szám, akkor negatív pénzforgalom van.

Pénzforgalmi példa

Az Apple pénzügyi adatai példát mutatnak arra, hogy az éves nettó jövedelem és az éves cash flow széles körben változhat. 2017-ben az Apple éves nettó jövedelme 48,4 milliárd dollár volt. Ugyanebben az évben azonban az Apple működési tevékenységéből származó nettó cash flow 63,6 milliárd dollár volt. Ennek a különbségnek az oka az volt, hogy részben az Apple által a nettó jövedelmére tett kiigazítások, beleértve a 10,2 milliárd dolláros értékcsökkenési és amortizációs korrekciót, a 6 milliárd dolláros halasztott jövedelemadó-kiigazítást és a 4,8 milliárd dolláros részvény alapú kompenzációt.