Tartalomjegyzék:
- W-4P alapok
- A visszatartás elhagyása
- Periódusos kifizetések visszatartása
- Nem időszakos kifizetések
- Támogatható áthidalások
- Változások készítése
Ha nem fizetendő jövedelmet kap, mint például a nyugdíjak, akkor jövedelemadót kell visszatartani. A belső bevételi szolgáltatás W-4P formanyomtatványa, „Nyugdíjbiztosítás nyugdíj- vagy járulékfizetésre”, a kifizető szervezetnek elmondja, hogy mennyit kell félretenni. Ha ezek az adók nem kerülnek visszatartásra, akkor a bejelentési idő alatt zsírszámlát kaphat, és szankciókat is kaphat.
W-4P alapok
A W-4P forma rövid - mindössze három sor. Ez hasonlít a W-4-hez, amit Ön a munkáltatónak ad, és hasonló céllal rendelkezik - annak biztosítása érdekében, hogy a fizetésből kihozzák a megfelelő összegű adót. A W-4P visszatartó adatot biztosít nyugdíj- és járadékfizetések valamint rendszeres kifizetések életbiztosítási szerződések. Arra is használják, hogy az adóköteles disztribúciókat visszatartja nyugdíjazási tervek mint 401 (k) számlák és IRA-k.
A visszatartás elhagyása
A nyugdíjakból, járadékokból vagy életbiztosításokból származó rendszeres kifizetésekből származó jövedelemadó nem vehető igénybe. A visszatartás elhagyásához jelölje be az 1. sorban lévő mezőt, miután megadta a nevét, címét és a társadalombiztosítási számát. Ha nem nyújt be W-4P-t, akkor a fizetőnek ki kell vennie az adót azzal a feltétellel, hogy a bejelentési státus házas, és hogy három forrásadó van.
Periódusos kifizetések visszatartása
Ha úgy dönt, hogy az időszakos kifizetésekből visszatartja az adókat, akkor töltse ki a W-4P-vel kapott „Személyes juttatások munkalapját”. További munkalapok segítenek a kért kibocsátási egységek számának módosításában, ha több bevételi forrása van, vagy részletezett adóbevallást szeretne benyújtani. Adja meg a W-4P 2. sorában a juttatások számát a családi állapotával együtt. Ha több adót szeretne visszatartani, írja be az összeget a 3. sorba. Jelentkezzen és írja le az űrlapot, és küldje el azt a megbízónak.
Nem időszakos kifizetések
Ha nem egyszeri kifizetést kap, mint például egy 401 (k) vagy hagyományos IRA-ból származó az IRS megköveteli, hogy a fizetők megtartsák a 10 százalékot az adóköteles összeg visszavonására. A W-4P bejelentésével és az 1. sorban lévő jelölőnégyzet bejelölésével kiválaszthatja, hogy nem tartanak adót. Alternatívaként további adót is kérhet, ha a 3. sorba írja be az összeget. A 2. sor nem kerül felhasználásra nem periodikus kifizetésekre. Ha rendben van a 10 százalékos forrásadóval, akkor nem kell W-4P-t benyújtania.
Támogatható áthidalások
Egy speciális IRS szabály vonatkozik a nyugdíjazási tervek adóköteles elosztásaira, amelyeket egy másik nyugdíjszámlára vezetnek be. A fizetőknek visszatartaniuk kell 20 százalék a megfordítás visszavonása. Nem használhatja a W-4P-t, hogy kilépjen ebből a visszatartásból, bár elküldheti azt, hogy több adót kérjen. Ugyanakkor megkérheti a tervgondnokot, hogy közvetlen pénzgazdálkodó-átruházást végezzen a pénz visszavonása és az új fiókba történő befizetése helyett. A 20 százalékos visszatartási szabály nem vonatkozik a közvetlen átutalásokra.
Változások készítése
Az IRS azt javasolja, hogy készítsen és küldjön be egy W-4P-t, amint csak lehet, így a megbízó elkezdheti visszatartani a helyes adóösszeget. Miután elkészítette az űrlapot, határozatlan ideig marad érvényben. Nem szükséges minden évben megújítani. Azonban a frissített W-4P-t akkor lehet kitölteni és benyújtani, ha módosítani kell a forrásadót.