Tartalomjegyzék:
- Hozzájárulási korlátok
- Adó-levonható hozzájárulások
- Roth jövedelmi korlátai
- Adózás utáni hozzájárulások
- Hozzájárulási határidők
Az Ön 401k-os tervét - vagy a 403b-os vagy 457-es munkáját - attól függően, hogy hol dolgozik, az IRS munkáltató által támogatott nyugdíjrendszernek tartja. Még mindig hozzájárulhat egy hagyományos IRA-hoz vagy egy Roth IRA-hoz, de a 401k-ben való részvétel csökkenti az esélyét arra, hogy adókedvezményt kapjon az IRA hozzájárulásaidért.
Hozzájárulási korlátok
2010-re és 2011-re legfeljebb 5000 dollárt vehet igénybe - plusz egy további 1000 dollárt, ha 50 éves vagy annál idősebb - egy IRA-hoz. A korlát a hagyományos IRA-ra vagy a Roth IRA-ra vonatkozik, de a teljes összeget nem tudja mindkettőre befizetni. A hagyományos IRA és a Roth között megoszthatja a hozzájárulását, amíg a teljes hozzájárulása nem haladja meg az IRS-határértéket.
Adó-levonható hozzájárulások
Függetlenül attól, hogy részt vett-e egy 401 k-os tervben, minden Roth IRA hozzájárulás adózás utáni hozzájárulás. Az IRS évente meghatározza a hagyományos IRA-hozzájárulásokra vonatkozó adókedvezményeket korlátozó jövedelmi korlátokat, ha 401k-os van. 2011-re a korlátokat kissé megnövelték. Ha egyedül van, a jövedelme nem lehet több, mint 56.000 dollár a teljes IRA hozzájárulás levonásához. Részleges levonást tehet, ha a jövedelme kevesebb, mint 66 000 dollár. Ha közösen házasodsz be, a teljes levonás jövedelmi limitje 90 000 dollár, és részleges levonás esetén legfeljebb 110 000 dollár.
Roth jövedelmi korlátai
A Roth IRA járulékainak jövedelmi korlátai vannak, függetlenül attól, hogy Ön részt vesz-e a munkatapasztalatban. Ahhoz, hogy 2011-ben teljes Roth-hozzájárulás jöjjön létre, a jövedelme nem lehet több, mint 107 000 dollár, ha Ön egyszemélyes, és nem több, mint 169 000 dollár, ha közös házasságban van. A részleges befizetések tartománya egyéni adófizetők számára akár 122 000 dollárra, a házas adófizetőkre pedig 179 000 $.
Adózás utáni hozzájárulások
A hagyományos IRA-hoz történő adózás utáni járulékokra nincsenek jövedelmi korlátozások. Tehát, ha a jövedelme túl magas ahhoz, hogy Roth-hozzájárulást nyújtson, pénzt adhat egy hagyományos adózás utáni hagyományos IRA-nak. Az ezekből a hozzájárulásokból származó jövedelem adó-halasztást eredményezhet, és csak a beruházás növekedéséről - nem pedig a hozzájárulásról - adót fizet, amikor a forgalmazást elveszi. 2010-től kezdődően azonban megszüntették a hagyományos IRA-ról a Roth-ra történő átváltásokra vonatkozó jövedelmi korlátozásokat. Tehát az adózás utáni hagyományos IRA-hozzájárulást elvégezheti, és azonnal átalakíthatja Roth-ra. Fontos, hogy szorosan kövesse az IRS irányelveit az IRA konverziókhoz.
Hozzájárulási határidők
Bármely adóévre az adózási határidő lejártáig bármilyen adózási évre befizethet. Ez a 2011. április 18., a 2010-es adózási évre vagy 2011. október 17-én, ha kiterjesztéshez csatol. Győződjön meg róla, hogy az IRA rendszergazdája tudja, hogy melyik adózási évet kell jóváírni.