Tartalomjegyzék:
- A nyugdíjelosztások adóztatása
- Adókezelés az elosztási típus alapján
- Adókezelés az áthidalásokra
- Roth 401ks és Roth IRA adózási kezelése
A nyugdíjak nyugdíjazási tervek, amelyek lehetővé teszik a munkavállalók számára, hogy a későbbi időszakban megmentse őket, amikor már nem dolgoznak. Bár elméletileg nyugdíjazása során nyugdíját kapja, továbbra is a jövedelemadót terheli a legtöbb nyugdíjelosztás. Mivel kedvezményes adózási bánásmódot kaptál, amikor befizetted a nyugdíjazási fiókodat, az IRS az elosztást követően összegyűjti a hátlapot. Bizonyos nyugdíjszámlák azonban megkövetelik, hogy lemondjon a kedvezményes adókedvezményekről a járulékokra, és ne fizessen adót az elosztásokról.
A nyugdíjelosztások adóztatása
A nyugdíjak és a nyugdíjazási tervek általában csökkentik az adóalany adóköteles jövedelmét munkaideje alatt. Az adótörvény előírja, hogy a nyugdíjasnak minősített nyugdíjpénztárból kiosztott bármely összeg adóköteles lesz a kedvezményezett számára az elosztott évben. A megoszlásokat szokásos jövedelemnek tekintik.
Adókezelés az elosztási típus alapján
Ha a nyugdíjazást járadék vagy egyéb időszakos fizetés formájában kapja meg, úgy dönthet, hogy jövedelemadója visszatartásra kerül a fizetésből. Annak érdekében, hogy a megfelelő összeget visszatartják, a W4-P formanyomtatványt, a nyugdíj- vagy járulékfizetésre vonatkozó visszatartó igazolást kell megadnia. Ha nem adja meg ezt a formanyomtatványt, a megbízónak a belső bevételi szolgálat specifikációi alapján kell visszatartania. Ezek inkább visszatartanak, mint amire szükség lehet. Ha nyugdíjelosztását átalányösszegként kapja meg, a fizetőnek automatikusan el kell hagynia a forgalmazás 20 százalékát, kivéve, ha jogosultak az adómentes áthidalásra.
Adókezelés az áthidalásokra
Abban az esetben, ha jogosult a megújulás elosztása, az adófizető az adóelosztást elhalaszthatja addig, amíg az adóalany tényleges elosztásra nem kerül. A jogosultsági megújulás elosztása érdekében az elosztást minősített nyugdíjazási tervről egy másik minősített nyugdíjrendszerre kell elvégezni. Ugyanakkor a megengedhető átfutási megoszlást nem lehet lényegében egyenlő eloszlások sorozata, a törvényben előírt minimális eloszlások, a nehézségek elosztása, a felesleges hozzájárulások vagy a halasztások korrekciós eloszlása, hitelek, a munkaadói értékpapírok osztalékai vagy az életbiztosítás költsége.
Roth 401ks és Roth IRA adózási kezelése
A Roth 401k és az IRA egy speciális nyugdíjszámla, mivel lehetővé teszik az adózás utáni hozzájárulásokat. A nyugdíjasok a járulékokra vonatkozó adókedvezményekért cserébe cserébe adókedvezményt kapnak, feltéve, hogy minősített elosztást kapnak. Ez azt jelenti, hogy az elosztás kizárásra kerül az egyén bruttó jövedelméből, ha az elosztást az egyén 59½ éves korának megszerzése után végezzük el, fogyatékossággal vagy az egyén meghalt.