Tartalomjegyzék:
Bár egy befektetés vesztesége nem kellemes ajánlat, van egy ezüstbélés. A befektetésekből eredő veszteségek adókedvezményként használhatók, ha az adótörvény feltételei teljesülnek. A befektetőknek meg kell érteniük a befektetési veszteségek levonásának szabályait, amikor döntést hoznak arról, hogy egy bizonyos befektetést értékesítenek.
Azonosítás
A belső bevételi szolgálat (IRS) a befektetésekből származó nyereségből és veszteségekből származó termelési nyereséget és veszteséget használja. A tőkenyereség és -veszteség nem válik adóköteles eseményvé a befektetés eladásáig, és a nyereség vagy veszteség megvalósul. Ha egy befektető a befektetésből származó veszteséget adólevonásként kívánja felhasználni, akkor a beruházást veszteséggel kell értékesíteni az év vége előtt.
Funkció
A tőkenyereség és -veszteség két kategóriába sorolható. Ha a beruházás egy évig vagy annál rövidebb ideig tartott, az eredmény rövid távú nyereség vagy veszteség. Az egy évnél hosszabb ideig értékesített befektetések hosszú távú nyereséget vagy veszteséget eredményeznek. Fontos, hogy nyomon kövessük az eladott befektetéseket. Ezután rögzítse a nyereség vagy veszteség összegét, és azt, hogy rövid vagy hosszú távú volt-e.
Jelentőség
A befektetési veszteségeket az adózási célú befektetési nyereség ellensúlyozására használják. Az IRS-szabályok szerint rövid távú veszteségeket kell használni a rövid távú nyereség és a hosszú távú nyereség ellen a hosszú távú nyereség ellen. Az egyik kategória bármely túllépő tőkenyereségét a másik kategóriába tartozó tőkeveszteségekkel szemben lehet felhasználni. Például egy befektetőnek 20 000 dollár rövid távú vesztesége van és 15 000 dollár rövid távú nyereséggel. A rövid lejáratú veszteségek ellen 15 000 dollárnyi veszteséget kell felhasználni, és az 5 000 dolláros egyenleg felhasználható a hosszú távú nyereség ellensúlyozására. Az összes tőkenyereséget meghaladó tőke veszteség felhasználható az egyéb jövedelem 3 000 dolláros csökkentésére.
szempontok
A befektetésekből származó veszteségeket az IRS által meghatározott adókedvezményként kell használni. A hosszú lejáratú tőkenyereségeket sokkal alacsonyabb adóval terhelik, mint a rövid lejáratú nyereség vagy a szokásos jövedelem. A veszteséges befektetések értékesítése előtt adózási tervezés segíthet a levonások maximális kihasználásában. A veszteség-levonások megtakarítják a jövedelemadó legnagyobb részét, ha azokat rövid lejáratú nyereség vagy egyéb jövedelem ellen használják. Ha a teljes tőkeveszteség meghaladja a tőkenyereséget, mint a rendes jövedelem levonása esetén engedélyezett 3000 dollár, akkor az egyenleg felhasználható a jövőbeli adóévekben.
Figyelem
Ha egy befektetés veszteségért kerül értékesítésre, majd 30 napon belül újra megvásárolható, akkor az eladást „mosás eladásnak” nevezik, és a veszteség levonása nem lesz engedélyezve. A befektető nem tud eladni és befektetni december 31-én a veszteség megtételére és visszavásárlására január 2-án. Ha egy befektetés nyereségért kerül értékesítésre, az IRS az adót a nyereségre akarja. Nem számít, hogy a befektető azonnal megvásárolja-e a befektetést.