Tartalomjegyzék:
Ha Ön egy másik nyugdíjas számlát (IRA) örököl valaki mástól, mint a házastársától, tisztában kell lennie a fiókhoz csatolt szabályokkal, hogy elkerülje a negatív adózási következményeket. Miközben a számla jogilag Önhöz tartozik, és joga van arra, hogy bármit is szeretne a pénzzel, egy kis tudás arról, hogy az IRA-k örökölt munkája megmenthet egy kis bánatot, és talán még egy kis pénzt is.
IRA jellemzői
Az egyéni nyugdíjszámla egy olyan módszer, amellyel hosszú távon befektethet az adókra. Bár sok különböző IRA létezik, a fő előnye, hogy mindegyiküknek nem kell adót fizetnie a befektetési jövedelméről. Például, ha az IRA részvényeit eladod és $ 2,000 nyereséget kapsz, akkor nem kell bejelentened ezt a bevételt, amikor az adókat abban az évben adod meg. A Roth IRA-k kivételével, amelyek adómentes kivonásokat tesznek lehetővé, jövedelemadót kell fizetnie, amikor pénzt veszít az IRA-ból.
Örökös IRA-k
Amikor megnyit egy IRA-fiókot, kiválaszthatja, hogy ki fogja megkapni a fiókját, amikor meghal. A címzett a néven ismert kedvezményezett. Ha valaki egy IRA-t hagy maga után, akkor a számla egy örökölt IRA, más néven a megtévesztett IRA. A hagyományos IRA-k tulajdonosai az IRS-k által meghatározott minimális összeget meg kell kezdeniük az IRA-jukból, miután 70 1/2 éves koruk után váltak. Az öröklött IRA-knak azonban vannak saját szabályai az elosztások tekintetében. Ezek az elosztási szabályok attól függnek, hogy Ön az elhunyt tulajdonosa házastársa, és hogy a megtévesztő már megkezdte-e a szükséges kiosztásokat.
Nem házastárs kedvezményezett IRA forgalmazási szabályai
Az öröklött IRA tulajdonosaként minden évben pénzt kell venni a számláról, még akkor is, ha Ön 70 év alatti. Ha az IRA eredeti tulajdonosa már megkezdte a minimálisan szükséges elosztásait, akkor minden évben folytatnia kell az elosztásokat. A helyes összeg kiszámításához az év végén az öröklött IRA számla értékét ossza meg az 1. táblázatban meghatározott IRS által meghatározott várható élettartammal. Ezután minden év után 1-gyel csökkentse a várható élettartamát, és ugyanazt használja számítás.
Az öröklött IRA-k esetében, ahol az eredeti tulajdonosnak még el kellett kezdnie a szükséges elosztásokat, két lehetősége van. Az első lehetőség az, hogy minden évben rendszeres disztribúciókat hozzon létre az IRS 1. táblázata alapján, mintha az elhunyt már elkezdte volna elosztani. Lehetőség van arra is, hogy az eredeti tulajdonos halálát követő ötödik év végére visszavonja a teljes egyenleget.
Adózás
Ha örököl egy IRA-t, akkor ugyanazokat az adózási szabályokat kell követnie, mint az eredeti tulajdonos. A hagyományos IRA-kból származó elosztásokat szokásos jövedelemként kezelik, ugyanúgy, mint a bérköltsége. Ezeket a kivonatokat az IRS-nek kell jelentenie, és rendes jövedelemadót kell fizetnie. Ha örökölsz egy Roth IRA-t, az elosztásaink adómentesek. Az IRA öröklésének egyik előnye, hogy nem felel meg a korai terjesztési szabályoknak. Jellemzően, ha az IRA-ból pénzt veszel, mielőtt 59 éves korát 1/2-re fordítaná, 10% -os bírságot kell fizetnie az adósságok mellett. Ezt a szabályt a kedvezményezett IRA-k esetében lemondják.