Fidelity Bond szükséges az 401k tervhez az ERISA alatt?

Az 1974-es munkavállalói nyugdíjjövedelem-biztonsági törvény (ERISA) egy összetett jogi struktúra, amely törvényi keretet biztosít a munkavállalói juttatási tervekhez. Az ERISA rendelkezéseit a terv típusai szerint osztják meg: nyugdíjak vagy jóléti juttatások. A hitelviszonyt megtestesítő kötvények a nyugdíj-ellátási tervek, mint például a 401 kilométeres terv követelménye.

A hűségkötvény védi az ERISA tervet a lopástól.

Mi a Fidelity Bond?

A hűségkötés egy olyan biztosítási forma, amely biztosítja a kötvénytulajdonosokat abban az esetben, ha a terv veszteséget szenved a csalás vagy a tisztességtelenség miatt a terv alapjait vagy tulajdonát kezelő személyek részéről. A csalás vagy a tisztességtelenség közvetlen vagy közvetett fellépés lehet az érintett személy részéről. Ebben az esetben a biztosított a biztosító lenne, és a hűségkötvényt a program eszközei révén fizetik.

Fidelity Bond szükséges-e egy 401k-os tervhez?

Az ERISA 412. §-ának megfelelően minden olyan munkavállalói juttatási terv megbízójának, aki a terv bármely tulajdonságát kezeli, köteles kötni. Mivel egy 401 kilométeres terv ERISA fedezett nyugdíjpénztár, a hűségkötvények szükségesek. Valójában jogellenes a terv eszközeinek kezelése kötés nélkül.

Ki köteles kötni?

Minden olyan személyt, beleértve a tervet, aki a 401k-es terv pénzeszközeit vagy egyéb tulajdonát kezeli, az ERISA e rendelkezése szerint kell kötni. Vannak azonban kivételek a szabály alól. Ha az ügyvivő egy olyan társaság, amely az állami jog szerint felhatalmazással rendelkezik a bizalmi hatáskörök gyakorlására vagy biztosítási tevékenység folytatására, a szövetségi vagy állami hatóság felügyelete alatt áll, és a törvényben előírt minimális összeget meghaladó összevont tőkével és többletkel rendelkezik. jelenleg legalább 1.000.000 dollár - képes kezelni a tervalapokat anélkül, hogy kötődne.

Melyek a kötelező kötési összegek?

A minimális hűségkötési követelmény nem kevesebb, mint a terv kezelt alapjainak 10% -a, és általában nem több, mint 500 000 dollár. Ha egy terv befektet a munkáltatói értékpapírokba, akkor a szükséges maximális kötvény 1.000.000 dollár minden egyes egyén számára, aki kezeli a terv alapjait vagy tulajdonát.