Tartalomjegyzék:
- Hozzájárulások az 501 (c) tervekhez
- Egyéb nyugdíjazási tervek és 501 (c) tervek
- Ki tud hozzájárulni az 501 (c) tervekhez
- Előnyök és hátrányok az 501 (c) tervekről
Az IRS szerint a "szervezeteket kizárólag mentes célokra kell szervezni és működtetni", hogy megkapják az 501 (c) bizalom állapotát. Továbbá a szervezet nem "szervezhet vagy működhet magánérdekekért". Az 1959. június 25. előtt létrehozott 501 (c) tröszt mentesül bizonyos szövetségi adóktól, és azért jött létre, hogy a munkavállalók nyugdíjazási terveit finanszírozzák.
Hozzájárulások az 501 (c) tervekhez
Munkavállalói hozzájárulási alap 501 (c) nyugdíjrendszerek. Minden évben az éves fizetés 25 százalékának, vagyis 7000 dollárnak az alacsonyabb összegét adhatja meg. Mivel a terv nem járul hozzá a megélhetési index növekedéséhez, az 501 (c) terv maximális hozzájárulása 1969 óta változatlan maradt. Továbbá az IRS 10 százalékos büntetést értékel, ha a hozzájárulása meghaladja a megengedett maximális hozzájárulást. Az 501 (c) nyugdíjrendszerhez való hozzájárulás az egyéb nyugdíjrendszerekre, beleértve az egyéni nyugdíjrendszereket, meghatározott határértéket is figyelembe veszi.
Egyéb nyugdíjazási tervek és 501 (c) tervek
Az alap gondozásához és az alap növekedéséhez szükséges kiadásokon kívül a tervadminisztrátora sem használhat 501 (c) nyugdíjpénztárakat a nyugdíjazási juttatások kifizetésére, másrészt az Ön és más hozzájárulók számára. Például peres eljárás esetén a rendszergazda nem használhatja a tervből származó pénzeszközöket a károk megtérítésére. Eltérően más tervektől, mint például a 401k vagy 403 (b) terv, amely lehetővé teszi a munkáltatói hozzájárulásokat, 501 (c) terv csak munkavállalói hozzájárulást jelent. Továbbá a 401k és 403 (b) tervek növelik a maximális megengedhető hozzájárulásokat, hogy megfeleljenek a jelenlegi életciklus-indexeknek, míg az 501 (c) terv maximális értéke változatlan marad. Mivel a 401 k-os terveket jobban finanszírozzák, mint egy 501 (c) tervet, több lehetőség van a 401 k-ra való növekedésre.
Ki tud hozzájárulni az 501 (c) tervekhez
Csak az 1959. június 25-e előtt létrehozott megbízható megbízás járul hozzá az 501 (c) tervhez, és az alap csak a tag alkalmazottai hozzájárulásait használhatja. A bizalom módosítható, de továbbra is elfogadható, amíg nincs alapvető jellegű változás. A kedvezményezettek hozzáadása nem tekinthető alapvető változásnak, feltéve, hogy a kiegészítések ugyanazon iparágak vagy kapcsolódó iparágak. A kedvezményezettek a bizalmi összevonások útján történhetnek, de az egyesített megbízásoknak ugyanabban az iparágban kell működniük, és az egyik bizalomnak meg kell kezdenie az 1959. június 25-ét megelõzõen. a tagság megszerzése, de ne feledje, hogy a járulékok éves korlátai.
Előnyök és hátrányok az 501 (c) tervekről
Az 501 (c) nyugdíjrendszerek előnye, hogy a bizalom tagjaként nyugdíjba vonulva nyugdíjba vonul, amíg aktívan hozzájárul és a bizalom fennmarad. Ez a garancia azért lehetséges, mert a törvény értelmében a bizalmat kizárólag a bizalomban meghatározott nyugdíjkifizetések és egyéb juttatások biztosítására kell felhasználni; ezek közé tartoznak egyéb előnyök, mint például a haláleseti juttatások és bármely más előre meghatározott juttatás, amely a bizalom alapszabályában szerepel. Sajnos az 501 (c) terv nem integrálódik jól más nyugdíjrendszerekbe. Például az 501 (c) nyugdíjazási tervekre történő befizetéseket semmilyen más jogosult nyugdíjrendszerre nem lehet átutalni. Továbbá, ha Ön 70 évesnél idősebb, akkor már nem járulhat hozzá a tervhez.