Tartalomjegyzék:
A társaság bevételeire és készpénzére támaszkodik a számlák kifizetésére annak érdekében, hogy működjön. Ha a vállalat bevételei hirtelen megállnak, vagy szezonális bevételei vannak, akkor csak akkor maradhat fenn, ha elegendő pénz áll rendelkezésre a kiadásainak kifizetésére, mielőtt több finanszírozásra lenne szüksége. Meg tudja mérni, hogy hány napot tud fizetni a társaság a költségkeret-napjainak kiszámításával, ami megegyezik a vállalat korlátlan pénzének és pénzeszköz-egyenértékének összegével, és a napi pénzforgalmi költségekkel elosztva. A magasabb arány jobb.
Lépés
Keresse meg a mérlegében felsorolt pénzeszközök, pénzeszközök és korlátozott készpénz összegét, ha van ilyen. A pénzeszköz-egyenértékesek néha rövid lejáratú befektetésekként szerepelnek. A korlátozott készpénz olyan készpénz, amely előzetes kötelezettségvállalás, például egy szerződés miatt nem használható, és a készpénztől elkülönítve szerepel.
Lépés
Adja hozzá a vállalat pénzeszközeinek és pénzeszköz-egyenértékeinek összegét, és vonja le a korlátozott készpénzt. Például adjon hozzá 500 000 dollárt készpénzben és 300 000 dollárt rövid lejáratú egyenértékben, és vonja vissza az 50 000 dollárt korlátozott készpénzben. Ez 750 000 dollárt jelent korlátlan pénzben és pénzeszköz-egyenértékben.
Lépés
A társaság összes működési költségének és értékcsökkenési költségének a számviteli időszakra vonatkozó eredményét az eredménykimutatásban találja meg.
Lépés
A pénzeszköz működési költségeinek meghatározásához a számviteli időszak összes működési költségéből vonja le a társaság értékcsökkenési költségének összegét. Az értékcsökkenési költségeket ki kell vonni, mivel a vállalat nem fizet pénzeszközöket az értékcsökkenés miatt, amely csak számviteli költség. Például, 150.000 dollárt vonunk le az éves értékcsökkenési ráfordításokból az 1,05 millió dollár összköltségből. Ez 900.000 dollárnak felel meg a teljes pénzforgalmi költségnek.
Lépés
Oszd meg a vállalat teljes pénzforgalmi költségét a számviteli időszakra a számviteli időszakban eltöltött napok számával, hogy meghatározhassuk a napi pénzforgalmi költségeket. A példában a számviteli időszakban az összes éves pénzforgalmi költséget 900.000 dollárra osztja 365 napra. Ez napi 2466 dolláros készpénz működési költségnek felel meg.
Lépés
Oszd meg a vállalat korlátlan pénzeszközének és pénzeszköz-egyenértékének összegét a napi pénzforgalmi költségek összegével, hogy meghatározzuk a készpénz arányát. A példában 750 000 dollárt oszthatsz meg 2466 dollárral, ami 304,1 napos készpénzzel egyenlő. Ez azt jelenti, hogy a vállalatnak elegendő készpénze van ahhoz, hogy költségeit körülbelül 304 napig fizesse.