Tartalomjegyzék:
A szövetségi adótörvények szerint a nyugdíjszámlák adóztatással rendelkeznek, ami azt jelenti, hogy a számlákon belüli pénz adó halasztott. Az áthidalások akkor fordulnak elő, amikor a pénzt a különböző adózással rendelkező számlák között helyezik át. Általánosságban elmondható, hogy a nyugdíjazási számlák letétkezelői fizetnek ellenértéket, amely esetben a csekket készpénzben készítheti el, ha úgy dönt, hogy nem fektet be egy másik nyugdíjszámlára. Ha a letétkezelőt egy másik szervezetnek fizeti ki, de az "FBO" betűket, majd a nevét, a kedvezményezett vonalon írja, akkor nem tud pénzt befizetni.
Vagyonkezelő-to-vagyonkezelő
A belső bevételi szolgálat két különböző típusú áthidalást ismer fel. Általában a befektetők csak a "rollover" kifejezést használják arra, hogy utaljanak a nyugdíjpénztár mozgására azokban az esetekben, amikor a letétkezelő fizikailag megadja a pénzeszközöket, és készpénzt vagy csekket kap Önnek. A számlavezetők is választhatják, hogy a pénztárat közvetlenül az új fiók letétkezelőjéhez egy megbízott megbízott átruházás útján továbbítják. Ha ez megtörténik, az eredeti letétkezelő a csekket a következő letétkezelőnek fizeti ki, de a kifizetési csekken "a" vagy az "FBO" javára írja a nevét. Az új letétkezelő fiókot hoz létre az Ön javára; de mint a kedvezményezett, az új letétkezelőnek, mint önnek, tárgyalnia kell a csekkről.
1099
Amikor nyugdíjszámla kifizetését kapja, a letétkezelőnek 1099-es formanyomtatványt kell kiállítania, és az adó megadásakor jelentést kell tennie az elosztásról. Emellett a 401 (k) áthidalások esetében a letétkezelőnek az adók fedezésére a kifizetés 20 százalékát kell visszatartania. A pénzeszközök tíz százalékát az egyéni nyugdíjrendszer kifizetéseiből visszatartják. A pénzeszközöket saját pénzzel kell feltöltenie, és a kifizetést követő 60 napon belül újra kell befektetnie a pénzt adójellegű számlára. Ha gondnok-átruházást rendez, nincs lehetősége az alapokhoz való hozzáférésre, így a letétkezelő többé nem tartogat, és nem ad ki 1099-et.
újra kibocsát
Ha megbízott-átruházási ellenőrzést kap, de hozzáférnie kell a pénzeszközökhöz, új ellenőrzést kérhet, vagy letétbe helyezheti a pénzt az új nyugdíjszámlára. Ha új ellenőrzést szeretne kiadni, akkor írja be a "Void" -ot az elosztási ellenőrzés arcán, és visszaküldi a csekket a letétkezelőnek. Kérje meg a letétkezelőt, hogy adjon ki egy új csekket, amelyet az Ön új számlájának letétkezelője helyett fizet. Alternatív megoldásként adja meg az FBO-ellenőrzést az új letétkezelőnek, és készítsen számla-visszavonást, miután a pénzeszközöket letétbe helyezték a számlára.
Adók
Amikor nyugdíjas csekket készít, az ellenőrzési bevétel teljes összegére állami és szövetségi jövedelemadót kell fizetnie. Ezen túlmenően 10 százalékos adókedvezményt kell fizetnie, ha az adójóváírású fiókból származó pénzösszegeket elérte, mielőtt eléri az 59 1/2 éves korosztályt. Ha szükséged van a pénzre az első otthon megvásárlására, az orvosi költségek fedezésére, vagy bizonyos egyéb helyzetekben szükséged van rá, akkor a Belső Jövedelmi Szolgálat lemond a büntetésről. Ha a kifizetés 60 napja után nem sikerül visszavonni egy visszavonási ellenőrzést a nyugdíjszámlájára, akkor rendes jövedelemadót kell fizetnie, és adott esetben az adóztatással.