Tartalomjegyzék:
Ha Ön önálló életbiztosítást vásárol, az ilyen biztosítás díjait nem lehet levonni az Ön személyes adataiban. Az életbiztosítási díjai azonban adókötelesek lehetnek a munkáltató számára, ha a munkáltató a biztosításért fizet, és a biztosítási kötvény üzleti költségként igazolható.
Orvosi és fogászati díjak
Bizonyos korlátozásokkal az IRS szabályok lehetővé teszik az egyes filerségek számára, hogy az orvosi és fogászati költségeket az adóköteles jövedelmükből levonják. A legtöbb magánszemély nem fizeti ki az orvosi vagy fogászati műtét teljes költségét a zsebéből, hanem orvosi biztosításokat vásárol, és havi díjfizetéssel jár. Ezért az egészségügyi kiadások tartalmazzák az adózási év folyamán kifizetett egészségbiztosítási díjakat. Ha az Ön teljes költsége meghaladja a korrigált bruttó jövedelmének 7,5 százalékát, az e küszöbértéket meghaladó rész az adó levonható.
Életbiztosítási díjak
Az IRS az „Orvosi és fogászati kiadások” című 502. kiadványában kifejezetten rámutat arra, hogy az életbiztosítási díjak nem minősülnek orvosi költségnek. A többi IRS irodalom áttekintése rámutat arra, hogy nincs más, az adólevonható kiadásoknak az egyes adóbevallásokra vonatkozó kategóriái, amelyek lehetővé teszik a biztosítási díjak levonását. Ezért az életbiztosítási díj nem levonható az Ön adóbevallásán.
Üzleti költség
Ha azonban az életbiztosítási kötvénye díját egy munkáltató fizeti, a kifizetések levonhatók a társaság jövedelméből. Ha ilyen biztosítási kötvényt biztosítanak Önnek a kártérítés részeként, akkor a bónuszterv 162. §-ának minősülhet, amely esetben a vállalkozás levonhatja az ilyen biztosítási díjakat a bevételeiből. Figyeljük meg, hogy ilyen feltételek mellett a biztosítási díjak nem vonhatók le a saját adóbevallásból származó személyes adóköteles jövedelméből. Ha az életbiztosítás díját Ön és munkáltatója osztja meg, csak a munkáltató által fizetett rész az adóköteles jövedelemből levonható. Az ilyen politikákhoz való hozzájárulása ismét nem adókedvezmény.
Vállalkozó
Az IRS-nek nincs kedvező nézete az adójog megkerülésére tervezett rendszerekről. Az egyéni vállalkozása vagy az egyéni tulajdonú vállalat fizet az életbiztosítási díjakat, hogy ezeket a költségeket levonhassák az üzleti tevékenységből származó adóköteles jövedelemből, ez csak ilyen kísérlet, és ezért nem törvényes. Ha Ön a vállalat többségi tulajdonosa, és a cég életbiztosítást nyújt egy munkavállalói csoportnak, szemben a főnökével, a díjak a helyzet sajátosságaitól függően levonhatók; konzultálnia kell egy adószakértővel, mielőtt végleges döntést hozna arról, hogy miként kell elszámolni ezeket a díjakat adóügyi szempontból.
Biztosítási kifizetések
A jó hír az, hogy ugyanúgy, ahogy a biztosítási díjak nem levonhatóak az egyes biztosítási tulajdonosok számára, az életbiztosítás kifizetései is általában nem adókötelesek. Az adójog tisztességes abban az értelemben, hogy rendszerint nem fogja kérni a kijelölt kedvezményezettet az életbiztosítási kifizetései után adók megfizetésére, amikor elmész. Vannak kivételek, és ha a birtok meghalad egy bizonyos határt, a kedvezményezetteknek bizonyos adókat kell fizetniük. Elég azonban azt mondani, hogy az életbiztosítási kötvényekből kifizetésekben részesülők többsége nem fizet adót a kifizetésekért.