Tartalomjegyzék:
Valószínűleg senki sem szereti az adókat. A legtöbbünk fizeti meg a méltányos részesedését, akár jövedelemadót, vagyonadót, adót, más adót. Az adókat a szövetségi kormány, az államok és az önkormányzatok terhelik. A befektetési jövedelem szövetségi adókra vonatkozik. Sok állam is befektetési jövedelmet fizet, bár a törvények eltérőek. A kamatbevétel a befektetési jövedelem egyik összetevője.
Befektetési számlák és adóállapot
Nem minden befektetési jövedelem adóköteles. A minősített nyugdíjpénztári számlákon és a hagyományos IRA számlákon kapott kamat- és osztalékbevételek adómentesek. Az ezekbe a tervekbe történő befektetések adómentesek. Az adókat akkor fizetik ki, amikor visszavonják a pénzeszközöket. A Roth IRA szintén adómentes számlák. Az alapok nem adóztatnak, és ha az IRS-irányelvek szerint kerülnek kivetésre, nem kerülnek adóztatásra. A nem minősített befektetési számlákon kapott kamatbevételek, beleértve az egyéni és közös ügynöki számlákat is, adókötelesek lehetnek.
Kamatbevételek
A kamatbevételek számos forrásból származnak. Nem minden kamatbevétel adóköteles. Egyes bevételek szövetségi adómentesek, egyesek adómentesek az állami adók alól, és bizonyos kamatok egy kormányzati szerv, például egy állam, és nem a szövetségi kormány adói lehetnek. A kötvények a kamatbevételek egyik forrása. Ezek közé tartoznak a betéti igazolások, a kincstári értékpapírok, a kormányzati kötvények, a vállalati kötvények és az önkormányzati kötvények. Számos pénzügyi intézmény kamatot fizet a számlák és a megtakarítási számlák ellenőrzésére. A befektetési jegyek kamatfizetései lehetnek.
Adóköteles kamat
A naptári év során az adózás alá eső kamatbevétel adóköteles jövedelem. A betéti igazolások, bankszámlák és vállalati kötvények után kapott kamatok szövetségi adókra vonatkoznak. Az amerikai kincstári értékpapírokból származó kamatokat a szövetségi adók terhelik. A legtöbb kormányzati kötvénykamat adóköteles. Elég néhány állam adó osztalék és kamatbevétel. Az adófizetők a kamatelosztást követő évben a 1099-INT formanyomtatványt kapják, ha a kifizetett kamat több mint 10 dollár volt. A kamatot a szövetségi adóformában kell jelenteni, függetlenül attól, hogy az adót kell-e fizetni. A kapott osztalékok kamatnak minősülnek, beleértve a hitelszövetkezetek, megtakarítások és kölcsönök, valamint a kölcsönös megtakarítási bankok osztalékát is. Az intézmény rögzíti az érdeklődést a 1099-INT űrlapon, amelyet a fiók tulajdonosának küld.
Nem megfizethető kamatbevételek
A legtöbb önkormányzati kötvény szövetségi és állami szinten adómentes. Az állami adómentesség általában a befektető székhelye szerinti állam és önkormányzatok által kibocsátott önkormányzati kötvényekre vonatkozik. Más önkormányzati kötvények, mint például a Puerto Rico-kötvények is adómentesek lehetnek. A befektetők lakóhelyétől eltérő államokból származó önkormányzati kötvények rendszerint állami adót terhelnek. Az önkormányzati kötvénykamatot az adózási formában kell jelenteni, függetlenül attól, hogy fizetendő-e az adó. Az EE és az I megtakarítási kötvények adómentesek, ha a pénzt oktatási kiadásokra használják. A mentesség a meghatározott jövedelmi szinteken megszűnik.