Tartalomjegyzék:
- Teljes munkavállalói hozzájárulások
- Egyszerűsített módszer
- Adóköteles összeg a 1099-R űrlapon
- Jövedelemadó visszatartása
Bármely 1099-es formanyomtatvány első alkalommal történő fogadása zavaró lehet az adófizetők számára, és az adózási helyzet csak valószínűleg zavarosabb lesz, ha 1099-R-et kap. Ez az űrlap a minősített nyugdíjszámlákból, például a hagyományos és a Roth IRA-kból kapott osztalékokról számol be. Jelentést tesz a szövetségi jövedelemadó minden összegéről, amelyet az alapkezelő már visszatartott, és tájékoztatást ad a 9b. Míg az alapkezelő társaságok nem kötelesek a 9b sorban információt szolgáltatni, segíthetnek az adókötelezettség meghatározásában.
Teljes munkavállalói hozzájárulások
A 9b sorban a Belső Ellenőrzési Szolgálat egyszerűsített módszerével meghatározott számítások alapján az alapba befizetett összes munkavállalói hozzájárulást jelentik. Ha adózás utáni járulékokat tett a nyugdíjazási számlájára, akkor nem fizet jövedelemadót a kapott osztalékok egy részénél azon összeg alapján, amelyre már fizetett. Ezzel ellentétben, ha járulékot fizetett a nyugdíjpénztárába - vagy a munkáltatói járulékot -, mielőtt a jövedelemadót visszatartották volna, akkor ezeknek az alapoknak a jövedelemadói tartoznak, amikor ezekhez a forrásokhoz férnek hozzá.
Egyszerűsített módszer
Ha 1996. november 8. után elkezdte az elosztások fogadását, akkor az egyszerűsített módszer munkalap segítségével az IRS egyszerűsített módszerével határozhatja meg az előzetes és az adózás utáni összegek elosztását. Az eloszlások előtti rajzot elindító alapok az egyszerűsített módszert vagy az általános módszert alkalmazhatják, attól függően, hogy mikor kezdtük el az elosztásokat. Az adómentes disztribúciók összegének meghatározásához alkalmazza az 1099-R űrlap 9b sorának összegét az egyszerűsített módszer munkalap 2. sorához. Ezt az összeget ezután az élettartammal kapható elosztások becsült számával együtt használják - az IRS az Ön életkora alapján megadja a munkalapon -, hogy meghatározza az adómentes összegeket.
Adóköteles összeg a 1099-R űrlapon
A forgalmazás összegét, amelyet meg kell fizetnie, a 1099-R sor 2b sorában jelentik, és ezt az összeget az 1040-es formanyomtatványra kell átutalni. Míg az alapkezelője a 9b. adóköteles elosztások, ha az alapja az adózás előtti és utáni befizetések kombinációját tartalmazza, az 1099-R-ben képviselt alapra vonatkozó teljes adókötelezettségét a 2a soron jelentik. Ha egynél több nyugdíjszámlán lévő elosztást kap, 1099-R-t kap az egyes osztalékok adókötelezettségéről.
Jövedelemadó visszatartása
Egyes alapkezelő társaságok az elosztásokból visszatartják a becsült jövedelemadót és kifizetik az IRS-t az Ön nevében. Ha az alapkezelő társaság ezt megteszi, a 4. és 12. sorban visszatartott adó összegét közli az állami jövedelemadó visszatartásával. Ezek a kifizetések csak olyan becsült kifizetések, amelyeket a W-4-es űrlapon megadott információk alapján becsülnek meg a becsült adókötelezettség meghatározásához. Ha a bevételei jelentősen eltérőek voltak a vártnál és a W-4-en előre jelzetteknél, több adót kell fizetnie az elosztásokra, mint amelyeket az alapkezelő társasága visszatartott.