Tartalomjegyzék:
Ha partnerségbe fektet be, az év végén a K-1 menetrendet kell kapnia a partnerségi rendszergazdától. Bár az űrlap összetettnek tűnik, egyszerűen csak a partneri jövedelem, levonások és hitelek részarányának felsorolása. Mint bármely más év végi adózási formában, például a 1099-es formanyomtatványon, ezeket az összegeket a Szövetségi Form 1040-nek kell átutalnia az adott belső bevételi szolgáltatás (IRS) szabályai szerint.
Lépés
Gyűjtse össze K-1 űrlapjait. Számos partnerség-befektető több partneri érdekeltséggel rendelkezik, és fontos, hogy információkat szolgáltasson az összes partnerségi befektetésről. Győződjön meg róla, hogy minden partneri befektetéshez K-1-et kap, és készen áll arra, hogy türelmes legyen. Bár minden egyes partnerségnek meg kell adnia a befektetőket az év végi K-1-eknek, a partnerségi adóbevallások összetettsége miatt, az egyes befektetők gyakran nem kapják meg K-1-eket márciusig, szemben a 1099-es és W-2-es formákkal, amelyek gyakran későn érkeznek Január.
Lépés
Olvassa el a K-1 ütemterv IRS-dokumentációját, amelyet 1065-ös formanyomtatványnak is neveznek. Mivel a K-1 számos különböző típusú bejegyzést, például tőkenyereséget és -veszteséget, kamat- és osztalékfizetést, jogdíjakat és a 179. szakasz szerinti levonásokat sorolhat fel A 1040-es űrlap különböző menetrendjeibe kell beírnia az adatokat. Az IRS-beállító utasítások segítenek az egyes összegek helyes megadásában, és segít elolvasni az utasításokat, mielőtt elkezdené.
Lépés
A K-1 átutalás a 1040-es formanyomtatvány megfelelő ütemezéséhez és soraihoz tartozik. Míg a K-1-ek rendkívül bonyolultak lehetnek, a legtöbb korlátozott partner esetében a K-1-ek általában csak a hagyományos bejegyzéseket sorolják fel, mint például az osztalék és a kamatfizetések és a tőkenyereség és -veszteség. Ezeket az összegeket bármely más tőkebefektetésbe, például részvényekbe és befektetési alapokba történő befektetésekként lehet kezelni. Például a K-1-en felsorolt bármely tőkenyereség átkerülhet a D-listájára, "Tőkejövedelmek és veszteségek" pontosan úgy, mintha részvényeket vagy egyéb tőkebefektetéseket vásárolt volna és értékesített volna. Hasonlóképpen, az Ön partnersége által generált osztalékokat az 1040-es formanyomtatvány 9. sorában lehet jelenteni, mint bármely részvény- vagy befektetési alap osztalék esetében. Esetenként a K-1-ek felsorolnak olyan homályos bejegyzéseket, amelyeket az E, 4562 formátumban vagy más, kevésbé használt adóformákban kell jelenteni, ebben az esetben érdemes konzultálnia egy adóügyi tanácsadóval, vagy szigorúan tartsa be az IRS utasításokat az ütemezéshez K-1.