Tartalomjegyzék:
Lépés
Az IRA egy egyedi nyugdíjrendszer. A hagyományos IRA-ban a járulékok adózás előttiek, míg a Roth-ban a járulékok adómentesek. Mindkét esetben az IRA-n belüli pénz adó-halasztást eredményez, ami azt jelenti, hogy a pénzeszközökből származó nyereség, kamat vagy osztalék nem fizetendő. Azonban a hagyományos IRA-ból történő kivonás adóköteles. A 59 éven aluli fióktulajdonosok esetében további 10 százalékos büntetést is alkalmazni lehet. Az összes szövetségi szabály vonatkozik Kaliforniára is, azonban a kaliforniai korai visszavonási büntetés 2010-ben 2 1/2 százalék.
Az IRA alapjai
Adóköteles IRA elosztások
Lépés
Minden levonható hozzájárulás, valamint a hagyományos IRA befektetett pénzéből származó jövedelem és nyereség Kaliforniában jövedelemként teljes mértékben adóköteles. Ugyanúgy, mint a szövetségi törvény szerint, a Roth IRA minősített elosztása nem adóköteles, azonban a korai elosztásokból származó befektetési nyereség jövedelemként adóztatható, és a korai visszavonási büntetés hatálya alá tartozik.
IRS visszatartás
Lépés
Ellentétben a 401k-os elosztásokkal, az IRA-disztribúciók adózásai nem kötelezőek. Az adófizetőknek biztosítaniuk kell, hogy az adózási év során az összes jövedelemforrásból származó visszatartás mértéke elegendő legyen, ellenkező esetben szankció állhat fenn a visszatartás alól. A legtöbb pénzügyi vállalkozás visszatartja a szövetségi jövedelemadók 10% -át, hacsak másképp nem utasítják. A minősített Roth IRA eloszlásokhoz nincs szükség visszatartásra.
California visszatartása
Lépés
A kaliforniai jövedelemadókra vonatkozó IRA-elosztásból való visszatartás nem kötelező. Azonban a legtöbb pénzügyi vállalkozás automatikusan visszatartja a szövetségi jövedelemadókra visszatartott összeg 10 százalékát, ha a szövetségi adókat visszatartják, hacsak a számlatulajdonos másként nem rendelkezik. A lakosok nem adhatnak ki Kalifornia államadó adót, még akkor sem, ha a szövetségi jövedelemadó visszatartását választják.