Tartalomjegyzék:
- Halálozási juttatások és jövedelemadók
- Halálos ellátások és ingatlanadók
- Készpénzérték-visszavonások
- Életbiztosítási hitelek
Amikor az életbiztosítási szerződés hatálya alá tartozó személy meghal, a politika kedvezményezettjei gyakran csodálkoznak, hogy Sam bácsi csökkenti-e a jövedelem- vagy vagyonadóból származó bevételeket. De a pusztulás nem az egyetlen módja annak, hogy megértsük az életbiztosítási kötvény értékét, és az adózási következményeket viseljék: A készpénz-értékpapírokkal szembeni visszavonások és hitelek is adóztathatóak, akár azonnal, akár a jövőben.
Halálozási juttatások és jövedelemadók
Hacsak nem fizetett valaki más életbiztosítási kötvényét, ami ritka, nem kell jövedelemadót fizetnie a bevételre. Például, ha a házastársa az életére vonatkozó politika kedvezményezettjévé nevezi meg, akkor a haláleseti juttatásokat a politika adótól mentesen kapja meg. Azonban a haláleseti juttatásban fizetett kamatok a halálozás és a biztosító társaság által végzett csekkek számának csökkentése között adóköteles jövedelemnek számítanak.
Halálos ellátások és ingatlanadók
Az életbiztosítási bevételek nem szerepelnek a bűnözői vagyontárgyak részeként, kivéve, ha a bűnöző tulajdonában volt a házirend vagy a vagyon a kedvezményezett. Ha a politika valaki más tulajdonában van, és valaki másat nevez meg a haláleseti juttatás igénybevételére, akkor ezek a bevételek kizárásra kerülnek a dekóder adóköteles vagyontárgyából, és teljes mértékben elkerülik az ingatlanadót. Ha például házirendet vásárol saját életéről, és a házastársat a kedvezményezettnek nevezi, akkor a bevétel a birtokába kerül. De ha a házastársa megvásárolta a házirendet az életedért, és a kedvezményezettnek nevezte magát, a bevétel nem szerepel a birtokában.
Készpénzérték-visszavonások
Ha van egy teljes életpolitikája, amely készpénzértéket gyűjtött össze, akkor lehet, hogy visszavonhat a politikájából. Mindaddig, amíg a kivonások összességében nem haladják meg a kifizetett díjak összegét, minden visszavonás továbbra is adómentes. Azonban, ha a kivonások megegyeznek a befizetett díjak összegével, a jövőbeni kifizetések adóköteles jövedelemnek számítanak. Tegyük fel például, hogy 12 000 dollárt fizetett az Ön politikájára, és tavaly 5000 dollárt vettél ki. Az első 7 000 dollár, amelyet utána fizetsz, az adómentes, de minden 7 000 dollárt meghaladó készpénzérték-kivétel adóköteles jövedelem.
Életbiztosítási hitelek
Ahelyett, hogy visszavonna pénzt az életbiztosítási kötvényéből, érdemes megfontolni, hogy a hitel készpénzértékével ellentétes. A többi bevételhez hasonlóan a belső bevételi szolgálat nem veszi figyelembe a hitel összegét adóköteles jövedelemként, amikor visszavonja. Ha azonban hagyja, hogy a házirend megszűnik, az IRS úgy kezeli, hogy elegendő készpénzt vett ki a házirendből, hogy kifizesse a hitel egyenlegét. Ha ez az összeg meghaladja a díjakban fizetett összeget, akkor a felesleg akkori adóköteles jövedelemnek számít, annak ellenére, hogy ténylegesen nem fizettek pénzt.