Tartalomjegyzék:
A SEP IRA egy munkáltató által finanszírozott nyugdíjrendszer. A munkáltatói járulékokat a munkaadó által létrehozott, de a munkavállaló tulajdonában lévő IRA számlára helyezik. A SEP IRA-k az egyik legegyszerűbb adminisztrációs terv, ami vonzóvá teszi őket a kisebb munkaadók számára. A tervek egy naptári évet követik, függetlenül attól, hogy ez megfelel-e a vállalatok pénzügyi évének.
Áttekintés
SEP IRA létrehozása
A munkáltatók bármikor létrehozhatnak egy SEP IRA-t az adóbevallás esedékessége azokra az évekre vonatkozóan, amelyekre hozzájárulást nyújtanak. Az IRS egy olyan prototípus-tervet nyújt, amely akkor használható, ha a munkáltató nem tart fenn más nyugdíjrendszert a SEP IRA-k mellett. Egy másik terv nem zárja ki a SEP IRA hozzáadását, a munkáltatónak egyszerűen más prototípus-tervet kell használnia, vagy egy, a vállalkozás számára tervezett tervet kell használnia. A befektetési társaság, mint például a bank, a befektetési alapok társasága vagy a biztosítótársaság, minden egyes jogosult munkavállaló számára egyedi IRA-fiókok létrehozására szolgál.
Jogosultsági
A munkáltatóknak hozzá kell járulniuk minden jogosult munkavállalóhoz. Az IRS három minimális követelményt állapított meg a jogosultságra:
- Legalább 21 éves
- Az elmúlt öt évben legalább három alkalommal dolgozott a munkáltatónál
- 2015-ben legalább 600 dollárt készítettek, az inflációra indexelve
A munkáltatók kiválaszthatják a kevésbé szigorú kritériumokat. Például a munkáltató legalább 18 éves korhatárt állapíthat meg. A munkáltató semmiképpen sem korlátozhatja a kritériumokat.
Hozzájárulási korlátok
A SEP IRA-ba történő hozzájárulások éves korlátok. A munkáltatónak ugyanolyan százalékos hozzájárulást kell fizetnie minden jogosult munkavállaló számára. A hozzájárulások nem haladhatják meg a munkavállalók jövedelmének 25 százalékát, vagy 53 ezer dollárt. A munkáltatóknak nem kell minden évben hozzájárulniuk.
Befektetési lehetőségek
A SEP IRA befektetési lehetőségeit az a társaság határozza meg, amely a számlákat tartja. Ez lehet bármilyen típusú befektetési vállalkozás, például bank, kölcsönös befektetési alap vagy biztosító. Az alkalmazottak határozzák meg, hogyan lehet a legjobban befektetni a pénzeszközeiket, a SEP IRA-t birtokló vállalat befektetéseinek függvényében. Mivel a befektetési számla a munkavállaló tulajdonában van, a munkavállaló bármikor megújíthatja vagy átutalhatja a számlát.
korlátozások
A SEP IRA-k bizonyos korlátozások hatálya alá tartoznak. A többi IRA számlához hasonlóan a hitelek nem engedélyezettek, és a számlát nem lehet hitelként felhasználni. A használat közbeni kivonások megengedettek, de a bevétel adóztatás és büntetés, ha a munkavállaló 59 év alatti. A SEP IRA számlák hagyományos IRA-k, és ugyanazokkal a minimális elosztási szabályokkal rendelkeznek, mint a hagyományos IRA-k.