Tartalomjegyzék:
- Operatív tervezés és célmeghatározás
- Pénzügyi tervezés és finanszírozás
- Pénzügyi kimutatások tervezése
- Benchmarking és kockázatkezelés
Az értékesítés a vállalat eredménykimutatásában kerül elszámolásra, amely összefoglalja a vállalat pénzügyi eredményeit egy adott időszakban a nyereség és veszteség tekintetében. A vállalkozások tulajdonosai és a befektetők sokféle célból értékesítési előrejelzéseket végeznek, és sokféle módszert használnak erre. A jövőbeli értékesítések projektálása a mennyiségi és minőségi elemzések keverékét foglalja magában. A történelmi trendeket azonosítják és összeegyeztetik a piaci trendekre vonatkozó szubjektív adatokkal, valamint az értékesítési növekedéssel korrelált változókkal.
Operatív tervezés és célmeghatározás
A vezetők gyakran osztják el az értékesítési előrejelzéseket az alkalmazottakkal, hogy közöljék a számok eléréséhez szükséges munka mennyiségét. Az értékesítési előrejelzéseket használhatjuk a vállalati és az egyéni célok meghatározására, és a kártérítés ezekhez a célokhoz köthető. A tőkeigényes vállalatok gyakran alkalmazzák a rendelkezésre álló kapacitást, mind az ember, mind a gépet, az értékesítési célok elérése érdekében. A várt értékesítés hatással van a készletek mennyiségére is. Az értékesítés tervezése kulcsfontosságú lépés a költségvetés kezelésében, mivel az összes változó költséget az értékesítés fogja vezérelni.
Pénzügyi tervezés és finanszírozás
Mind a hitelezők, mind a befektetők rendszeresen értékesítési előrejelzéseket igényelnek, amelyek eredményeit a döntéshozatali stratégiájukba beépítik. A hitelezők eladási előrejelzéseket használnak a vállalat pénzforgalmi és adósság-fedezeti képességének becslésére. A befektetők az értékesítés előrejelzését számos elemzésben felhasználhatják a beruházás jellegétől függően. A vállalkozások tulajdonosai általában értékesítési előrejelzéseket igényelnek a pénzügyi tervezés és a külső finanszírozás céljára. Például, ha az értékesítés várhatóan jelentősen növekszik, a vállalkozás tulajdonosa dönthet úgy, hogy felvesz egy kölcsönt, amely a növekedés finanszírozásához szükséges lehet.
Pénzügyi kimutatások tervezése
Az értékesítési előrejelzések általában az első lépés a teljes előrejelzett pénzügyi kimutatások készítéséhez. A tervezett eladások alapját képezhetik a teljes eredménykimutatás előrejelzésének az értékesítési módszer százalékos arányával. Ez a módszer magában foglalja az eredménykimutatás sorainak kiszámítását az értékesítés százalékában.
Például a bérek és a kompenzációk az elmúlt három évben átlagosan 30 százalékkal lehetnek egyenlőek. Ezért, ha a jövő évi értékesítés várhatóan 100 000 dollár lesz, a bérek és a kompenzációk előrejelzése szerint a tervezett eladások 30 százaléka, vagyis 30 000 dollár. Ezt a technikát az értékesített áruk összes költségére és a működési költségekre lehet alkalmazni, ami a nettó jövedelem előrejelzését eredményezi. A mérlegtételek szinte azonos technikával vetíthetők előre.
Benchmarking és kockázatkezelés
Az értékesítési előrejelzéseket gyakran pénzügyi benchmarking célokra használják, összehasonlítva a vállalat várható teljesítményét a peer groupok vagy versenytársakéval. Ez lehetővé teszi, hogy a vállalkozás tulajdonosa vagy befektetője felmérje a piaci részesedés várható változását. A tervezett értékesítés a különböző kockázatkezelési technikák kulcsfontosságú eleme. Például a bankok különbözeti elemzést végeznek, amely összehasonlítja a bank eszközeit a kötelezettségekkel. A cél az, hogy azonosítsuk, mikor várható a pénzáramlás, mint például az új hitelkibocsátás, és biztosítani kell, hogy ugyanazon vagy hasonló méretű készpénz beáramlása egyidejűleg ellensúlyozza a kötelezettséget. Ez csökkenti a kamatkockázatot. A pénzügyi modellek sokfélesége a tervezett eladásokra támaszkodik, beleértve az értékelési modelleket és a goodwill értékvesztési teszteket, amelyek a pénzügyi beszámolási célokhoz szükségesek.