Tartalomjegyzék:
- Minősített tervek
- PERS hozzájárulások
- Hozzájárulás-visszatérítés
- Továbbfejlesztett előnyök
- Levonható hozzájárulások
- Adótanácsadás
Különböző típusú nyugdíjszámlákat adózási szempontból különböző módon kezelnek. Egyes fiókokból történő kivonások adómentesek, mindaddig, amíg megvárja, amíg eleget tesz a minimális életkorra vonatkozó követelményeknek, mielőtt visszavonja a pénzt. Más fiókok esetén a befizetései adózási védelemben részesülhetnek, de a kivonások után adót kell fizetnie. A Belső Bevételi Szabályzat egyértelműen közli, hogy a közalkalmazottak nyugdíjrendszer számlájára történő befizetések és kivonások adóztathatók-e.
Minősített tervek
A PERS-fiók minősített terv, az IRS szabályai szerint. A minősített terv megfelel a belső bevételi kód követelményeinek a nyugdíjszámlákra vonatkozóan. A követelmények részvételi korlátozásokat, halasztási korlátozásokat és jogosultsági követelményeket tartalmaznak. Az ezen követelményeknek megfelelő tervek minősített tervként kedvező adózási elbánást kapnak.
PERS hozzájárulások
A PERS-számlához való hozzájárulás nagyrészt az adózás előtti jövedelemen történik. A PERS számlájára befizetett összeget levonják a bruttó béréből, majd a bérek egyenlege az adót terheli. Mivel a PERS járulékai előzetesen előfordulnak, nem vehetnek fel újabb levonást az adóbevalláson.
Hozzájárulás-visszatérítés
Ha a PERS által lefedett munkavégzés a nyugdíjkorhatár elérése előtt véget ér, az állam visszatérítheti a tervhez befizetett hozzájárulásokat. Például Kaliforniában visszafizethetjük azt a összeget, amelyet Ön hozzájárult a tervhez, valamint a befizetések összegét. A CalPERS visszatérítés adóköteles, és az állam visszatartja az adókat a CalPERS visszatérítéséből, kivéve, ha úgy dönt, hogy a pénzeszközöket egy másik minősített tervbe, például egy egyéni nyugdíjszámlára helyezi. Minden állam saját PERS-tervét kezeli; a visszatérítési szabályok eltérhetnek a fiókot kezelő államtól.
Továbbfejlesztett előnyök
Egyes állami alkalmazottak munkájuk jellege miatt jogosultak a továbbfejlesztett PERS-előnyökre. New Jersey-ben például a bűnüldözési tisztviselők, köztük a rendőrségi és tűzoltósági alkalmazottak, beiratkozhatnak a PERS LEO tervébe. A legtöbb New Jersey-i bűnüldözési tisztviselőnek 65 éves korában kell nyugdíjba vonulnia. A PERS LEO-terv segíti azt a tényt, hogy a bűnüldözési tisztviselő a kötelező nyugdíjkorhatár elérése után nem járulhat hozzá a PERS-hez.
Levonható hozzájárulások
Bizonyos hozzájárulások, amelyeket a minősített tervekhez adnak, adókedvezmény lehet. Például, ha Ön önfoglalkoztatási jövedelmet szerez, jogosult lehet az önálló vállalkozói terv, a EGYSZERŰ vagy minősített terv befizetésére a bruttó jövedelméből.
Adótanácsadás
Az Ön egyedi körülményei és az állam PERS-szabályzatai befolyásolják a bevételeket és a levonásokat, amelyekre jogosultak az adóbevallás átvétele. A hitelesített könyvelő segíthet megérteni, hogy az adótörvény hogyan alkalmazandó az adott helyzetre.