Tartalomjegyzék:
Az IRA az egyéni nyugdíjszámlát jelenti. Az adó-elhalasztott IRA-k, beleértve a hagyományos IRA-kat, a SEP IRA-kat és a SIMPLE IRA-kat, lehetővé teszik, hogy a 59. félév után bármikor végezzenek minősített kivonásokat. A Roth IRA azonban azt is előírja, hogy a számla legalább öt adóévig nyitva álljon, mielőtt a minősített visszavonások meghozhatók. A visszavonások két részből állnak: a pénzügyi intézménytől való visszavonás kérése és a visszavonás bejelentése a jövedelemadó-bevallásról. Még ha visszavonul a Roth IRA-ból, és adót nem fizet, még mindig jelentenie kell az elosztást.
Lépés
Lépjen kapcsolatba a pénzügyi intézményével, vagy ellenőrizze pénzügyi nyilvántartásait, hogy meghatározza a Roth IRA életkorát az adóévekben. A számlának legalább öt éves adóévnek kell lennie ahhoz, hogy a visszavonás minősített visszavonás legyen. Ha a Roth IRA nem legalább öt éves, akkor lehet, hogy jövedelemadót és szankciókat kell fizetnie, ha visszavonása magában foglalja a bevételt. Ez a korlátozás nem vonatkozik az IRA-kra halasztott adóra.
Lépés
Igényeljen terjesztést a pénzügyi intézménytől az IRA forgalmazási kérelem űrlap kitöltésével. Ezek a nyomtatványok kissé eltérnek minden egyes pénzügyi intézménytől.
Lépés
A 1040-es vagy 1040A-es formanyomtatvány segítségével nyújtsa be a jövedelemadót, és adja meg az elosztás összegét. 1099-R űrlapot fog kapni a pénzügyi intézményétől, amely arról számol be, hogy az elosztása mennyi adóköteles.
Lépés
Teljesítsd a 8606-os formanyomtatvány III. Részét, ha a terjesztése egy Roth IRA-ból származik, amely nem volt nyitva legalább öt adóévben. Ez az űrlap meghatározza, hogy a visszavonás tartalmaz-e hozzájárulásokat, bevételeket vagy mindkettőt. Ha visszavonása csak bevételeket tartalmaz, a visszavonás adómentes és büntetésmentes. Ha a visszavonás bevételt tartalmaz, az 5329-es formanyomtatványt kell benyújtania a korai visszavonási büntetés kiszámításához.