Tartalomjegyzék:
A járadék egy nyugdíjas termék, amely adó halasztott növekedéssel rendelkezik. A járadékok halasztása vagy azonnali. Ha azonnali járadékod van, elkezdesz fizetni, de már nincs hozzáférése a főkötelezetthez. A késleltetett járadék olyan, amellyel a későbbiekben szüksége van rá. Ha a járadékokat befektetéssel osztályozza, akkor a járadékok három fő típusa van. Ezek rögzítettek, változóak és indexeltek, de a járadékszabályok ugyanazok.
Életkori szabályok
Mivel a járadék célja a nyugdíjkorhatár, a büntetés akkor áll fenn, ha az elhúzódó járadékból eltávolítja a pénzét, mielőtt 59 1/2. A büntetés a növekedés 10 százaléka. A növekedés adóját is meg kell fizetnie. A járadékok esetében a LIFO - last in, first out - szabály szabályozza a visszavonásokat. Ez azt jelenti, hogy az első pénz, amit visszavonsz, minden nyereség vagy kamat, amit a pénzedért tettél. Ha Ön fiatalabb, mint 59 1/2, azonnali járadék, amely a várható élettartam alapján lényegében egyenlő kifizetéseket eredményez, nem tartozik a 10 százalékos büntetés hatálya alá. Miközben adót fizet, minden kifizetés bizonyos adóköteles növekedésből és bizonyos tőkeösszegből áll.
Cégbüntetések
A legtöbb járadéknak van átadási ideje. Az átadási időszak az az időtartam, amely alatt a pénzt a járadékban kell tartani, vagy pénzbírságot kell fizetnie a pénzeszközök visszavonásáért. A szankciók általában csökkennek, annál hosszabb ideig várnak a pénzeszközök eltávolítására. A társaság a járadék egyenlegének egy százalékára alapozza.
Konstruktív fogadás
Amikor az alapokat járadékban használja, az IRS konstruktív átvételnek tekinti, és adó és büntetés hatálya alá tartozik. Nem kell visszavonnia a pénzt az alapok igénybevételéhez, számukra a kölcsönfelvétel is számít. Az adókód 72 (e) (4) (A) pontja megjegyzi, hogy bármilyen típusú zálogjog vagy átruházás adóköteles eseményt vált ki. Egy újabb kivétel történt, amikor az adófizető egy járadékot vásárolt jelzáloghitelként. Mivel a szerződésnek nincs nyeresége, nem volt büntetés vagy adó.
Pénzintézetek
A bankok és más hitelintézetek általában nem engedik meg, hogy az adótörvények miatt járadékként járadékot használjanak biztosítékként. Ugyanakkor személyes járadékot tehetnek az életjáradék-kifizetések alapján azonnali járadékból. Ebben az esetben már kifizetéseket kap. A hitelintézet nem használja a járadékot biztosítékként, hanem egyszerűen a fizetés újbóli biztosítását, mint bármely garantált jövedelemforrás.