Tartalomjegyzék:
A nyugdíjpénztár a munkáltatók által fizetett fizetési megállapodás, amely munkavállalói nyugdíj-, rokkantsági és haláleseti juttatásokat nyújt. Míg a jövőbeni nyugdíjjövedelem kifizetése a nyugdíjak elsődleges előnye, a legtöbb terv adózási, biztosítási és munkaerő-megőrzési jellemzőket is kínál.
Nyugdíjjövedelem-ellátás
A második világháború alatt a nyugdíjprogramok kiemelkedő jelentőségűek voltak, amikor az amerikai munkáltatók bérjellegű csomagok odaítélésével igyekeztek elkerülni a bérellenőrzést. Az Egyesült Államok Munkaügyi Statisztikai Hivatalánál a munkáltatók a szükséges munkaerőt vonják maguk után, közvetett fizetésemeléssel a halasztott kártérítés formájában. Ez a gyakorlat ösztönözte a nyugdíjpiac növekedését.
Az Egyesült Államok Munkaügyi Minisztériuma szerint a nyugdíjrendszerek két leggyakoribb típusa a meghatározott juttatás és a meghatározott járulék. A meghatározott juttatási tervek garantált fizetést biztosítanak a nyugdíjazáskor. Ezekkel a hagyományos tervekkel a munkáltató fizeti ki a nyugdíjasnak egy átalányösszeget vagy havi fizetést a fizetés és a szolgálati év alapján. A terv szponzora vállalja, hogy garantálja ezt a garanciát az alapul szolgáló befektetési hozamoktól függetlenül.
Ezzel ellentétben a meghatározott járulékfizetési tervek nem garantálják a nyugdíjkorhatár garantált juttatását. Ezek a tervek lehetővé teszik a résztvevők számára, hogy saját számlájára járuljanak hozzá. A munkáltatók választhatnak, hogy megfelelő hozzájárulásokat is biztosítanak. A résztvevő ezt követően befektetési eszközökbe sorolja be a hozzájárulásokat.
A nyugdíjba vonuláskor meghatározott járulékalapok megfelelősége függ a dollár hozzájárulásától és a befektetési hozamoktól. Ezért a munkavállaló felelősséggel tartozik a nyugdíjas portfóliójának kimeneteléért. A Munkavállalói Juttatási Kutatóintézet szerint, mivel egyre több munkáltató ismeri fel a nyugdíjfinanszírozással kapcsolatos kockázatokat, a meghatározott járulékfizetési tervek felé irányulnak.
Adókedvezmény
A nyugdíjrendszerek értékes adókedvezmények is. A túlterhelt társadalombiztosítási rendszer enyhítésére és a független megtakarítások ösztönzésének iránti érdeklődésre való tekintettel az Egyesült Államok kormánya adójóváhagyott státuszt adott minősített nyugdíjrendszereknek. Ebből következően sok nyugdíjpénztár egyaránt adólevonható és halasztott adó.
A minősített terv hozzájárulása adókedvezmény. Az adólevonások csökkentik a kiigazított bruttó jövedelmet, és ezzel csökkentik az általános adókötelezettséget.
A nyugdíjpénztári alapok szintén halasztott adók. A kamat, az osztalék és a tőkenyereség a számlán belül adómentes, amíg a résztvevő visszavonja a nyugdíjazást.
Az adó elhalasztása a befektetők számára kétféleképpen jár. Először is, mivel a befektetési jövedelem adómentes, a számla nagyobb tőkemegfelelési potenciállal rendelkezik. Másodszor, mivel a résztvevők jellemzően magasabb jövedelmű évek során járulnak hozzá, és az alacsonyabb kereseti évek során visszavonják a pénzeszközöket, a nyugdíjasok alacsonyabb díjat fizetnek.
Biztosítási juttatás
A nyugdíjrendszerek biztosítási juttatásban részesülnek, mivel gyakran fizetik a fogyatékkal élő kedvezményezetteket és a túlélőket. Maguk a nyugdíjrendszerek is biztosítottak. 1974-ben alakult a Nyugdíj-juttatási Garanciaalap, hogy biztosítson egy nyugdíjbiztosítási programot, amely garantálja a munkavállalók magánnyugdíjpénztári előnyeit.
Munkaerő-visszatartó előny
Végül a nyugdíjrendszerek a munkáltatók számára biztosítják a munkavállalók megtartását. "A Watson Wyatt nyugdíjas attitűd felmérése" megállapítja, hogy a nyugdíjazási terveiket értékelő munkavállalók nagyobb valószínűséggel maradnak munkáltatójuknál. Ezért a nyugdíjprogramok tervei hatással lehetnek a munkavállalói magatartásra, és végül "kedvező gazdasági megtérülést biztosítanak a szervezet számára."