Tartalomjegyzék:
- Lépés
- Foglalkoztatási megszűnés
- Szükséges minimális eloszlások
- Lépés
- 403B-re tiltva
- Lépés
- Általános áthidalási szabályok
- Lépés
Lépés
Az átállás végrehajtása érdekében a munkavállalónak már nem kell dolgoznia azon vállalatnál, ahol a 401A terv létezik. Amikor egy vállalat létrehoz egy 401A-tervet, képes meghatalmazni egy megszolgálási ütemtervet, ami azt jelenti, hogy a munkavállalóknak meg kell felelniük a minimális szolgálati évnek ahhoz, hogy az eszközöket teljes egészében sajátítsák meg, és hogy „100 százalékos legyen”. Ha egy alkalmazott nem 100 százalékos, csak a 401A eszközök egy része kerül áthelyezésre egy önálló IRA-ba. A fel nem használt betegszabadság fizetése hozzájárulhat a 401A tervhez és a megújuláshoz.
Foglalkoztatási megszűnés
Szükséges minimális eloszlások
Lépés
Mielőtt a 401A-os résztvevő a pénzt megfordítaná, meg kell tenni a szükséges minimális elosztásokat. Ha elérte a 70 1/2 éves korosztályt, akkor az IRS megbízások egy részét a nyugdíjrendszerekből évente osztják fel. Ha az áthaladást a pénz kivétele előtt végzi, az IRS túlzott mértékű hozzájárulást ítél meg, amelyet évente hat százalékkal büntetnek minden évre vonatkozóan, ami a számlán marad. Ha nem osztja ki az egész évet, az összeget az érték 50% -ára büntetik.
403B-re tiltva
Lépés
Az IRS lehetővé teszi, hogy az egyik munkáltató által a 403B-s tervben szereplő eszközök egy másik munkáltató tervébe kerüljenek, aki 403B-t kínál, és lehetővé teszi a "belépést". Valójában egyes szolgáltatók lehetővé teszik, hogy egy 401 k-os terv egy 403B-s tervbe kerüljön. A 401A-tervben szereplő eszközök azonban nem engedhetők meg egy 403B-s tervbe. Ez egy IRS-rendelet, és nem egy tervszolgáltatói szabály. A 401A-os résztvevőnek csak az a lehetősége van, hogy a pénzt önirányított IRA-ba vezesse.
Általános áthidalási szabályok
Lépés
Az IRS a lehetővé teszi, hogy egy nyugdíjeszközre, beleértve egy 401A-t, egy tizenkét hónapos időszakra egy áthidalást végezzen. Kétféle fékezés létezik, közvetlen és közvetett. Míg a közvetlen egy egyszerű folyamat, ahol a 401A adminisztrátor elküldi a pénzt az új IRA letétkezelőnek, a közvetett áthidalás ellenőrzést küld a terv résztvevőjének. Ezt a csekket 60 napon belül be kell görgetni egy átmeneti IRA-ba, hogy megakadályozzák a szankciókat.