Tartalomjegyzék:
Az IRS megköveteli az adóelhalasztott IRA-k számlatulajdonosait, ideértve a hagyományos IRA-kat, a SEP IRA-kat és a SIMPLE IRA-kat, hogy a 70 1/2 éves kortól kezdve pénzt vegyenek ki. Az első elosztást a következő év április 30-ig kell megtenni. A későbbi szükséges minimális elosztásokat december 31-ig be kell fejezni. A Roth IRA-okra nem vonatkoznak a szükséges minimális eloszlások bármely korban.
Élettartam-táblázatok
Az IRS három várható élettartam-táblázatot ad ki a szükséges minimális eloszlások kiszámításához. Az első táblázatot, az úgynevezett egyetlen élettartam-táblát, csak azok használják, akik a fiókot kedvezményezettként kapták. A második táblázatot, amelyet közös és utolsó túlélő várakozási táblázatnak is neveznek, akkor használjuk, ha az egyetlen kedvezményezetted a házastársod és a házastársa legalább 10 évvel fiatalabb nálad. Ha az első két táblázat egyike sem vonatkozik Önre, akkor a döntő asztal, az egységes élettartam-táblázat használata szükséges.
Szükséges minimális elosztási méret
Az IRS kiszámítja a szükséges minimális eloszlás (RMD) méretét azáltal, hogy az IRA értékét elosztja az előző év végétől a várható élettartammal, amelyet a megfelelő élettartam táblázat határoz meg. Például, ha a hagyományos IRA értékei 300 000 dollárnak felelnek meg, és a várható élettartamuk 21 év, akkor a $ 300,000-ot 21-re osztaná, hogy az Ön RMD-jét 14.285.71 dollárra becsülje.
Adók és szankciók
Az RMD-t az adóköteles jövedelmébe kell beilleszteni az év során, amikor a forgalmazást elveszi. Ha nem veszi el a szükséges minimális elosztást, akkor 50 százalékos büntetést kell fizetnie azon összegért, amelyet nem vont le. Például, ha 9200 dollárt kellett volna kivennie, de nem vette ki, 4 600 dolláros büntetést kell fizetnie.