Tartalomjegyzék:
A járadékok lehetővé teszik, hogy pénzt takarítson meg a nyugdíjazáshoz. A kormányzati és a magánnyugdíjpénztárak gyakran járadékként strukturálódnak, és sokan járadékként használják befektetési alapjuk védelmére és jövedelem biztosítására a nyugdíjazáskor. A járadékok járulékai csak akkor vonhatók le, ha a járadék minősül.
Minősített járadékok
A járadék akkor minősül minősítettnek, ha az adó kedvezményes nyugdíjrendszer része. Ez magában foglalja a 403 (b) kormányzati és nonprofit ügynökségek, meghatározott juttatási nyugdíjrendszerek vagy egyéni nyugdíjszámlák terveit is. A legtöbb esetben a munkáltatója levonja ezeket a járulékokat a fizetéséből, és a jövedelemadót addig halasztják, amíg ki nem veszi a pénzt. Vannak olyan helyzetek, mint például egy önálló vállalkozói miniszter esetében, ahol valaki adózási utólagos hozzájárulást tehet egy 403 (b) tervhez. Ebben az esetben a járulékok levonhatók az adókból.
Nem minősített járadékok
A nem minősített járadékok azok a tipikus magánjellegű járadékok, amelyeket az emberek saját maguk vásárolnak, hogy nyugdíjba vonuljanak. Például több éven keresztül díjat fizethet, hogy egy járadékszámlát állítson fel, hogy nyugdíjba vonulás után fizessen havi jövedelmet. Vagy a nyugdíjas fészek tojásának egy részét, egy átalányösszeggel járó járadékba fektetheti, és azonnal kezdje meg a kifizetések fogadását. Annak ellenére, hogy ezeket a termékeket az adózás utáni dollárokkal vásárolja meg, a Belső Bevételi Szolgálat nem teszi lehetővé, hogy adókedvezményt vállaljon a fizetett díjakért.